中小企业出纳实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

中小企业出纳实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 出纳与出纳工作1

1.1出纳的概述1

1.1.1出纳的概念及工作特点1

1.1.2出纳工作的基本要求和原则3

1.1.3出纳工作的内容、职责及权限4

1.2出纳机构6

1.2.1出纳机构的设置及出纳人员配备6

1.2.2出纳与会计的关系8

1.2.3出纳的日常工作内容9

1.3出纳核算方法及业务处理基本程序10

1.3.1出纳核算方法10

1.3.2出纳业务处理的基本程序12

1.4出纳报告及出纳交接12

1.4.1出纳报告12

1.4.3出纳员工作交接书范例15

思考与练习15

第2章 出纳的识别技能18

2.1人民币真伪识别18

2.1.1人民币的防假特征18

2.1.2第四套和第五套人民币的样式20

2.1.3假人民币的特点及辨别的基本方法23

2.1.4 1999年版第五套人民币假钞的辨别25

2.2 2005年版第五套人民币的防伪特征27

2.2.1 2005年版第五套人民币一角硬币的防伪特征27

2.2.2 2005年版第五套人民币5元纸币的防伪特征27

2.2.3 2005年版第五套人民币10元纸币的防伪特征28

2.2.4 2005年版第五套人民币20元纸币的防伪特征29

2.2.5 2005年版第五套人民币50元纸币的防伪特征30

2.2.6 2005年版第五套人民币100元纸币的防伪特征31

2.2.7识别第五套人民币假币的要点32

2.3人民币的使用35

2.3.1损伤、残缺人民币及处理35

2.3.2人民币的保护36

2.4票据真伪的辨别37

2.4.1发票的鉴别37

2.4.2支票真伪鉴别39

2.4.3银行承兑汇票真伪的鉴别41

思考与练习43

第3章 会计凭证与账簿45

3.1会计凭证45

3.1.1原始凭证45

3.1.2记账凭证52

3.1.3记账凭证的日期、编号、摘要、附件的填写56

3.2账簿61

3.2.1账簿的种类61

3.2.2账簿的设置62

3.2.3账簿的登记规则63

3.2.4账簿记录错误的更正方法65

3.2.5账簿的对账与结账66

3.3日记账的启用和登记68

3.3.1现金日记账和银行存款日记账的启用68

3.3.2现金日记账的登记68

3.3.3银行存款日记账的登记72

3.4 出纳记账错误及查找78

3.4.1错账原因78

3.4.2错账查找技巧78

3.5账簿的更换和保管80

3.5.1账簿的更换80

3.5.2账簿的保管80

思考与练习81

第4章 现金管理86

4.1现金管理的基本规定86

4.1.1现金管理的基本原则86

4.1.2“坐支”现金的规定87

4.1.3库存现金限额的规定87

4.1.4现金的使用范围88

4.1.5违反现金管理制度行为的处罚规定89

4.2单位内部现金管理制度90

4.2.1现金开支审批制度90

4.2.2现金保管制度91

4.2.3钱账分管制度92

4.2.4日清月结制度92

4.2.5保险柜的配备使用制度93

4.2.6现金清查制度94

4.3现金收付的处理95

4.3.1收付现金的一般程序95

4.3.2现金存取程序97

4.3.3出纳凭证处理99

4.3.4备用金的处理100

4.3.5预借差旅费及报销的处理102

4.3.6出纳长短款的处理104

4.3.7出纳不出错的技巧106

思考与练习106

第5章 银行存款管理110

5.1银行存款账户管理110

5.1.1银行账户管理的基本原则及规定110

5.1.2开立银行账户的规定111

5.1.3银行账户变更、合并、迁移和撤销的规定114

5.1.4银行账户的使用和管理115

5.1.5银行账户的管理内容115

5.1.6违反银行账户管理行为的处罚规定116

5.2银行结算业务管理116

5.2.1银行结算的概述116

5.2.2银行结算凭证120

5.3银行结算纪律和责任123

5.3.1银行结算纪律123

5.3.2结算责任124

5.4支票、印章的内部管理125

5.4.1支票的内部管理125

5.4.2支票签发的规则126

5.4.3支票遗失的补救措施127

5.4.4承兑及支票印鉴管理129

5.5国内银行贷款130

5.5.1国内银行贷款的特点130

5.5.2银行借款人的规定130

5.5.3银行贷款的种类131

5.5.4银行贷款的程序138

5.5.5中小企业获得银行贷款的策略139

5.5.6商业银行贷款差异比较141

思考与练习142

第6章 国内票据结算146

6.1支票结算146

6.1.1支票的概述146

6.1.2支票的结算程序150

6.2银行汇票结算152

6.2.1银行汇票的概述152

6.2.2银行汇票的拒收156

6.2.3银行汇票的结算程序156

6.2.4银行汇票丢失的处理157

6.2.5银行汇票的会计处理158

6.3银行本票结算158

6.3.1银行本票的概述158

6.3.2银行本票的背书转让及退款的处理163

6.4商业汇票结算164

6.4.1商业汇票的概述164

6.4.2商业汇票的种类165

6.4.3商业汇票的结算要求166

6.4.4银行承兑汇票的申请办理168

6.4.5银行承兑汇票的承兑168

6.4.6银行承兑汇票的背书172

6.4.7商业承兑汇票的签发和兑付172

6.4.8商业汇票的贴现175

思考与练习178

第7章 国内支付结算182

7.1汇兑结算182

7.1.1汇兑结算的概述182

7.1.2汇兑结算方式下的汇款办理185

7.2委托收款结算187

7.2.1委托收款的概述187

7.2.2特殊委托收款的处理193

7.3托收承付结算194

7.3.1托收承付结算的概述194

7.3.2办理托收承付的程序195

7.4信用卡结算201

7.4.1信用卡的概述201

7.4.2信用卡的申领202

思考与练习204

第8章 外汇结算208

8.1外汇结算概述208

8.1.1外汇和汇率208

8.1.2外汇结算的含义210

8.1.3外汇结算的特点210

8.1.4外汇清算系统211

8.2外汇管理制度212

8.2.1实行外汇收入结汇制212

8.2.2实行外汇账户付汇制和银行售汇制213

8.3外汇账户的管理215

8.3.1外汇账户的开立215

8.3.2外汇账户的使用216

8.4外汇结算工具217

8.4.1汇票217

8.4.2本票219

8.4.3支票219

8.5外汇结算的基本方式221

8.5.1汇款221

8.5.2托收223

8.5.3信用证225

8.5.4银行保函231

8.6外汇业务的核算233

8.6.1外汇业务的概念及类型233

8.6.2记账本位币与编报货币233

8.6.3外币业务核算的原则234

8.6.4外币业务的核算235

思考与练习238

参考文献140