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第一章 信托公司风险管理概论1

第一节 风险管理概论1

一、风险管理概述1

二、风险管理体系3

三、风险管理类型7

第二节 公司法人治理结构10

一、基本原则10

二、股东及股东会10

三、董事及董事会12

四、监事及监事会14

五、高级管理层14

第三节 内部控制与内审稽核16

一、控制环境16

二、业务控制18

三、其他方面控制23

四、内部控制评价26

第四节 资产风险分类27

一、资产风险分类概述27

二、资产风险分类的范围27

三、资产风险分类的标准28

第五节 全面风险管理报告31

一、经营情况综述31

二、信托业务创新情况35

三、风险管理与内控制度建设36

四、监管检查与监管政策分析38

五、宏观经济金融政策分析40

第六节 尽职调查报告格式与指引42

一、尽职调查报告基本要求42

二、信托计划概况42

三、项目调查过程记录43

四、交易对手基本情况43

五、投资方案44

六、销售方案45

七、风险分析及风险防范措施45

八、合规性分析46

九、综合效益分析46

十、项目调查结论46

第七节 项目操作流程管理46

一、项目审批流程46

二、合同审批及用印流程47

三、项目推介、成立流程48

四、投后管理与项目清算49

第八节 信托行业稳定机制50

一、净资本管理50

二、生前遗嘱及资本补充机制51

三、信托业保障基金52

第九节 信托公司监管评级与行业评级55

一、信托公司监管评级55

二、信托公司行业评级55

第二章 资本市场投资信托业务风险管理与案例分析63

第一节 基本业务综述63

一、业务概述63

二、基本业务模式64

三、产品分类66

第二节 资本市场投资信托业务风险控制措施69

一、监管指引69

二、投资策略70

三、投资决策73

四、风险监控74

五、风险类型75

第三节 产品估值方法77

一、估值的基本原则77

二、估值的基本方法77

三、具体投资品种的估值方法78

四、停牌股票的估值方法79

第四节 股指期货交易81

一、股指期货概述81

二、股指期货交易参与方资质条件82

三、信托公司股指期货交易业务规则84

第五节 受托境外理财信托业务85

一、基本业务模式85

二、相关参与方资质86

三、投资范围和投资比例89

四、外汇管理与外汇账户91

第六节 实务案例分析93

一、ZY1号集合资金信托计划93

二、XYZ海外债券市场投资集合资金信托计划（QDⅡ）99

第三章 房地产信托业务风险管理与案例分析114

第一节 基本业务综述114

一、基本业务模式114

二、房地产信托业务监管政策119

第二节 房地产开发基本流程121

一、房地产开发概述121

二、土地一级开发基本流程123

三、房屋工程开发基本流程130

第三节 房地产开发可行性分析137

一、规划技术指标137

二、成本收入指标138

三、现金流及敏感性分析144

第四节 房地产信托业务风险控制措施147

一、房地产开发开发企业信用风险分析147

二、信用增级措施149

三、项目公司管理154

四、账户监管155

五、工程监管156

六、项目销售监管157

七、房地产预售政策及预售资金监管158

第五节 实务案例分析160

一、鼎新×号项目集合资金信托计划160

二、RJ集团武汉项目集合资金信托计划162

三、ZXQH专项资产管理计划165

四、江城新型城镇化发展基金集合资金信托计划171

第四章 资产证券化信托业务风险管理与案例分析176

第一节 基本业务综述176

一、基本交易模式176

二、交易品种分类179

第二节 风险控制与信用增级182

一、资产证券化业务风险类型182

二、资产证券化业务风险控制指引184

三、资产证券化业务信用增级措施188

第三节 信贷资产证券化业务准入与规则190

一、交易主体190

二、业务规则与风险管理192

三、税费问题196

四、资格审批与产品备案197

五、发行情况198

第四节 资产支持票据准入与规则200

一、资产支持票据概述200

二、参与机构200

三、基础资产201

四、投资者保护201

五、信息披露202

第五节 证券公司资产证券化业务准入与规则202

一、特殊目的载体202

二、基础资产203

三、参与主体204

四、发行情况206

五、设立、备案及信息披露206

第六节 保险资产支持计划准入与规则208

一、特殊目的载体208

二、基础资产208

三、参与主体209

四、发行、登记和转让210

五、风险控制211

六、信息披露212

第七节 实务案例分析213

一、2013年第一期发元信托资产证券化信托资产支持证券213

二、HLG主题公园入园凭证专项资产管理计划221

第五章 股权质押融资信托业务风险管理与案例分析244

第一节 基本业务综述244

一、股票质押贷款业务244

二、股票收益权业务246

三、股票质押式回购交易业务247

四、交易性股票融资业务249

第二节 股权质押融资信托业务风险控制措施250

一、标的股票投资策略250

二、风险控制指标标准251

三、风险监控与风险处置253

第三节 上市公司股票质押登记与处置254

一、上市公司股票质押登记254

二、上市公司质押股票处置256

第四节 标的股票相关问题分析259

一、限售股类型与处置259

二、国有股与特种股票261

第五节 非上市金融股权质押融资业务262

一、金融机构类型262

二、非上市金融类股权估值263

三、出质登记及处置266

第六节 实务案例分析270

一、DR电子股票收益权投资集合资金信托计划270

二、HSH银行股权收益权投资集合资金信托计划273

第六章 工商企业与矿产能源信托业务风险管理与案例分析284

第一节 基本业务综述284

一、业务概述284

二、基本交易模式285

第二节 工商企业及矿产能源信托风险控制措施290

一、偿债能力分析290

二、信用增级措施294

第三节 工商企业及矿产能源信托主要担保类型297

一、保证担保297

二、动产质押担保301

三、应收账款质押担保303

四、矿业权抵押305

第四节 矿产能源信托风险审查要点307

一、矿产能源企业证照及批复文件307

二、安全生产与环境保护310

三、矿产资源相关税费312

第五节 我国矿产资源法律制度体系315

一、矿产资源权利制度315

二、矿产资源勘查开采审批登记制度318

三、矿产资源有偿使用制度319

四、矿产资源规划管理制度319

五、矿产资源储量管理制度320

六、地质资料管理制度321

七、相关术语321

第六节 实务案例分析322

一、江城窖酒特定资产收益权投资集合资金信托计划322

二、江城电力建设集团应收账款投资附加回购单一资金信托326

三、江城聚汇煤炭资源产业投资基金1号集合资金信托计划329

第七章 基础设施信托业务（政信合作）风险管理与案例分析337

第一节 基础设施信托业务（政信合作）概述337

一、基础设施建设融资概述337

二、城市基础设施建设类型344

第二节 基础设施信托业务（政信合作）类型345

一、土地储备贷款345

二、保障性住房建设348

三、交通运输设施建设354

第三节 基础设施信托业务（政信合作）风险评估与防范361

一、概述361

二、基础设施信托业务（政信合作）风险评估与风险揭示362

三、政府性债务风险指标367

四、地方政府信用风险评价指标374

第四节 政府融资平台与地方政府性债务376

一、政府投融资平台公司376

二、地方政府债务问题377

三、融资平台的清理整顿382

第五节 政府和社会资本合作业务387

一、政府和社会资本合作模式387

二、政府和社会资本合作操作流程389

三、政府和社会资本合作付费机制392

四、承诺与担保机制与安排395

五、风险承担机制与安排396

六、财政承受能力论证与物有所值评价400

第六节 实务案例分析404

一、TJ区域发展基金集合资金信托计划404

二、JL省高速公路集团有限公司股权投资单一资金信托410

第八章 股权投资与并购信托业务风险管理与案例分析419

第一节 股权投资信托业务模式419

一、股权投资信托业务概述419

二、夹层融资信托业务425

第二节 股权投资信托业务尽职调查与风险控制措施428

一、目标公司尽职调查428

二、风险控制措施435

三、投资增值服务441

四、投资退出方式443

五、估值方法446

第三节 并购信托448

一、并购业务概述448

二、并购信托业务模式452

三、并购贷款风险控制措施455

四、国有资产转让问题分析458

第四节 股权投资与并购税务问题分析461

一、股权投资业务税务问题分析461

二、并购业务所得税务问题分析462

三、并购业务其他税务分析464

第五节 实务案例分析466

一、江城重工集团并购基金集合资金信托计划466

二、江城锦绣股权投资基金信托计划469

三、MC足球俱乐部并购贷款担保单一资金信托473

第九章 影子银行与事务管理类信托业务风险管理与案例分析481

第一节 影子银行业务481

一、影子银行概述481

二、事务管理类信托概述486

三、资金池业务487

第二节 事务管理类信托业务主要类型488

一、银信理财合作业务488

二、债权资产转让490

三、商业银行同业业务496

四、不良资产处置业务500

第十章 另类信托业务风险管理与案例分析505

第一节 公益信托505

一、公益信托概述505

二、公益信托设立与审批507

三、公益信托的终止508

第二节 家族信托510

一、家族财富传承概述510

二、家族信托优势511

三、我国家族信托发展的问题513

第三节 土地流转信托514

一、土地承包经营权流转概述514

二、土地承包经营权流转信托业务模式516

三、农村承包土地经营权抵押贷款519

四、实务案例分析520

第四节 艺术品信托522

一、艺术品信托业务模式522

二、实务案例分析524

第五节 企业年金基金527

一、企业年金基金概述527

二、企业年金管理机构529

三、企业年金基金投资530

四、企业年金所得税533

第六节 铁路发展基金专项信托536

一、铁路发展基金专项信托536

二、铁路发展基金537

第七节 其他创新信托业务538

一、炭资产信托538

二、人寿保险信托542

三、传媒影视信托543