21世纪最新税制下的避税行为与反避税查处技巧 上PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

21世纪最新税制下的避税行为与反避税查处技巧 上PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

目录7

第一章 最新税制下企业避税与反避税要点7

第一节 新的流转税制下避税与反避税要点7

一、增值税优惠政策及其避税和反避税要点9

二、消费税优惠政策及其避税和反避税要点56

三、营业税优惠政策及其避税和反避税要点68

第二节 新的所得税制下避税与反避税要点99

一、企业所得税优惠政策及其避税要点100

二、企业所得税的避税分析与反避税分析155

三、个人所得税优惠政策及其避税与反避税要点161

第三节 其它税种的避税与反避税要点180

一、资源税的避税与反避税要点180

二、土地增值税的避税与反避税要点187

三、房地产税的避税与反避税要点194

四、车船使用牌照税的避税与反避税要点199

第一节 新税制下的避税概念、产生的条件、原因及后果207

第二章 最新税制下避税与反避税概论207

一、新税制下避税概念的界定211

二、新税制下避税产生的条件214

三、新税制下避税产生的原因217

四、新税制下避税引起的后果222

第二节 避税效应分析与客观因素分析226

一、避税效应分析226

二、避税客观因素分析228

第三节 避税的法律特征与其合法性233

一、避税的法律特征234

二、避税的合法性235

第四节 反避税管理的基本内容及其意义241

一、反避税管理的基本内容241

二、反避税的现实意义244

第五节 反避税的基本标准246

第六节 反避税的法律措施250

一、反避税的中央法律措施250

二、反避税的地方法律措施252

第一节 通过完善税制，加强反避税方式的反避税265

第三章 反避税操作原理265

一、通过完善税收制度反避税266

二、通过加强反避税立法反避税278

第二节 通过规范定价标准反避税280

一、独立市场价格法280

二、再销售价格法282

三、成本基准加利润法283

一、健全税收法规，普遍实行纳税申报和审定、评估制度287

第三节 通过强化税收征管反避税287

二、以纳税人主动上门交税为主，形成多样的征税方式288

三、严格、明确处罚规定，赋予税务机关强制执行权，并有其他配套的税收保证制度288

四、建立税收审计制度289

五、应用科学的现代化管理手估，广泛运用电子计算机进行征收管理290

六、利用社会力量，建立多种形式的协税制度291

七、完善涉外税收征管292

第四节 通过税收情况交流反避税297

第五节 通过培训提高征管人员素质反避税300

第一节 查处转让定价避税法的反避税方式307

第四章 国内普遍存在的避税与反避税具体方法与案例307

一、转让定价避税法的原理308

二、转让定价避税法的案例说明314

三、转让定价避税法的反避税突破点318

四、转让定价避税法反避税方式的案例解析321

第二节 查处材料计价避税法的反避税方式325

一、材料计价避税法的原理325

二、材料计价避税法的案例说明328

三、材料计价避税法的反避税突破点331

四、材料计价避税法反避税方式的案例解析334

第三节 查处折旧计算避税法的反避税方式338

一、折旧计算避税法的原理339

二、折旧计算避税法的案例说明343

三、折旧计算避税法的反避税突破点350

四、折旧计算避税法的反避税方式的案例解析351

第四节 查处费用分摊避税法的反避税方式354

一、费用分摊避税法的原理354

二、费用分摊避税法的案例说明356

三、费用分摊避税法的反避税突破点361

四、费用分摊避税法的反避税方式的案例解析362

第五节 查处技术改造时机选择避税法的反避税方式366

一、技术改造时机选择避税法的原理366

二、技术改造时机选择避税法的案例说明368

三、技术改造时机选择避税法的反避税突破点371

四、技术改造时机选择避税法的反避税方式的案例解析371

第六节 查处筹资避税法的反避税方式374

一、筹资避税法的原理375

二、筹资避税法的案例说明377

三、筹资避税法的反避税突破点384

四、筹资避税法的反避税方式的案例解析386

第七节 查处租赁避税法的反避税方式388

一、租赁避税法的原理391

二、租赁避税法的案例说明394

三、租赁避税法的反避税突破点396

四、租赁避税法反避税方式的案例解析397

一、新产品避税法的原理400

第八节 查处新产品避税法的反避税方式400

二、新产品避税法的案例说明402

三、新产品避税法的反避税突破点404

四、新产品避税法的反避税方式的案例解析406

第九节 查处综合利用避税法的反避税方式408

一、综合利用避税法的原理409

二、综合利用避税法的案例说明411

三、综合利用避税法的反避税突破点411

四、综合利用避税法的反避税方式的案例解析412

第十节 查处横向联合避税法的反避税方式415

一、横向联合避税法的原理415

二、横向联合避税法的案例说明416

三、横向联合避税法的反避税突破点417

四、横向联合避税法的反避税方式的案例解析417

第十一节 查处信托避税法的反避税方式420

一、信托避税法的原理420

二、信托避税法的案例说明422

三、信托避税法的反避税突破点423

四、信托避税法的反避税方式的案例解析424

第十二节 查处技术引进避税法的反避税方式426

一、技术引进避税法的原理426

二、技术引进避税法的案例说明428

三、技术引进避税法的反避税突破点428

四、技术引进避税法的反避税方式的案例解析429

第十三节 查处补偿贸易避税法的反避税方式432

一、补偿贸易避税法的原理432

二、补偿贸易避税法的案例说明433

三、补偿贸易避税法的反避税突破点434

四、补偿贸易避税法的反避税方式的案例解析435

第十四节 查处挂靠科研避税法的反避税方式438

一、挂靠科研避税法的原理438

二、挂靠科研避税法的案例说明440

三、挂靠科研避税法的反避税突破点441

四、挂靠科研避税法的反避税方式的案例解析442

第十五节 查处出口退税避税法的反避税方式444

一、出口退税避税法的原理444

二、出口退税避税法的案例说明445

三、出口退税避税法的反避税突破点448

四、出口退税避税法的反避税方式的案例解析451

第十六节 查处调整组织结构避税法的反避税方式454

一、调整组织结构避税法的原理454

二、调整组织结构避税法的案例说明455

三、调整组织结构避税法的反避税突破点456

四、调整组织结构避税法的反避税方式的案例解析458

第十七节 查处税负转嫁避税法的反避税方式461

一、税负转嫁避税法的原理462

二、税负转嫁避税法的案例说明467

三、税负转嫁避税法的反避税突破点468

四、税负转嫁避税法的反避税方式的案例解析470

第十八节 查处再投资避税法的反避税方式472

一、再投资避税法的原理472

二、再投资避税法的案例说明474

三、再投资避税法的反避税突破法474

四、再投资避税法的反避税方式的案例解析475

一、有关税项扣除优惠政策483

第一节 三资企业的税收优惠政策483

第五章 三资企业避税与反避税具体措施483

二、有关加速折旧优惠政策489

三、有关存货计价优惠政策491

四、有关地区投资优惠政策492

五、有关生产性外资企业税收优惠政策499

六、有关基础设施建设税收优惠政策501

七、服务业和金融业税收优惠政策503

八、再投资退税优惠政策503

九、高新技术企业税收优惠政策506

十、出口企业税收优惠政策510

十一、股息、利息、租金税收优惠政策512

十二、地方所得税税收优惠535

十三、盈亏互抵税收优惠政策535

十四、税额扣除优惠政策537

十五、税收饶让优惠政策539

一、利用我们不熟悉国际行情，运用转让定价手法避税540

第二节 三资企业避税特点和避税方式540

二、利用我国税收规定的差别，以隐蔽手法进行避税541

三、利用我国双重汇价制度进行避税，即汇率差避税542

四、利用我国税收征管上的漏洞进行避税544

五、外商投资企业和外国企业所得税的避税要点544

第三节 我国对三资企业的反避税措施546

一、制定反避税法律546

二、国家税务总局建立信息库547

四、对带有欺骗性的避税行为，申明正常交易标准548

三、对未违法的避税行为进行引导，堵塞漏洞548

五、坚持转移利润的责任人或受益人负有举证和补税义务的原则549

六、正确确定外商承包工程应纳税所得额550

七、加强对企业外方借款、用款的掌握551

八、要加强国际税收协作551

九、密切涉外经济部门的横向联系，互相支持，通力合作，共同做好反避税工作552

十、提高税务审计水平552

十一、加强税务机关的处置权553

十二、要加强反避税工作的领导553

一、实物投资避税法原理554

第四节 对实物投资避税法的反避税措施554

二、实物投资避税法案例点评555

三、对实物投资避税法的反避税措施556

四、结论：对实物投资避税法的反避税措施559

第五节 对中外合谋串通避税法的反避税措施561

一、中外合谋串通避税法原理561

二、中外合谋串通避税法的案例点评562

三、对中外合谋串通避税法的反避税措施564

第六节 对以转让出资为名抽回资金避税法的反避税措施565

一、转让出资为名抽回资金避税法原理565

二、转让出资为名抽回资金避税法案例点评565

三、转让出资为名抽回资金避税法的反避税措施568

第七节 对转让利润避税法的反避税措施571

一、转让利润避税法原理571

二、转让利润避税法案例点评573

三、转让利润避税法的反避税措施576

一、隐藏技术转让价款避税法原理578

第八节 对隐藏技术转让价款避税法的反避税措施578

二、隐藏技术转让价款避税法案例点评579

三、隐藏技术转让价款避税法的反避税措施580

第九节 对利用承包工程避税法的反避税措施582

一、利用承包工程避税法原理582

二、利用承包工程避税法案例点评583

三、利用承包工程避税法的反避税措施586

第十节 对利用汇率变动差避税法的反避税措施588

一、利用汇率变动差避税法原理588

二、利用汇率变动差避税法案例点评590

三、利用汇率变动差避税法的反避税措施592

第十一节 对“三来一补”避税法的反避税措施595

一、“三来一补”避税法原理595

二、“三来一补”避税法案例点评596

三、“三来一补”避税法的反避税措施597

第十二节 对利用经营期限避税法的反避税措施599

一、经营期限避税法原理599

二、经营期限避税法案例点评600

三、经营期限避税法的反避税措施601

一、汇出利润避税法原理604

第十三节 对利用汇出利润避税法的反避税措施604

二、汇出利润避税法案例点评605

三、汇出利润避税法的反避税措施606

第十四节 对利用控股权避税法的反避税措施609

一、控股权避税法原理609

二、控股权避税法案例点评609

三、控股权避税法的反避税措施610

一、增值税合理避税要点615

第一节 增值税合理避税原理615

第六章 我国现行税种避税案例与反避税手段615

二、增值税避税原理618

第二节 增值税反避税手段622

一、在增值税反避税上应注意的几个问题622

二、增值税反避税检查要点625

第三节 增值税避税案例及反避税要点628

第四节 营业税避税原理644

第五节 营业税反避税手段646

第六节 交通运输业避税案例及反避税要点649

第七节 建筑业避税案例及反避税要点656

第八节 金融保险业避税案例及反避税要点664

第九节 文化体育业避税案例及反避税要点672

第十节 娱乐服务业避税案例及反避税要点676

第十一节 邮电通信业避税案例及反避税要点683

第十二节 消费税避税原理685

第十三节 消费税反避税手段695

第十四节 消费税避税案例及反避税要点698

第十五节 企业所得税避税原理713

第十六节 企业所得税反避税手段718

一、防止外商利用免税年度避税719

二、防止外商利用新办企业避税719

三、防止外商利用投资总额与注册资本的比例严格失调避税719

四、防止外方股本来源不合法而逃避税收721

五、防止外商抽回股本后的避税721

六、防止把中方老企业的利润转移到外资企业享受税收优惠722

七、防止外商利用转让价格逃避预提所得税723

八、反避税过程中的税收检查723

第十七节 企业所得税避税案例及反避税要点729

第十八节 土地增值税避税案例及反避税要点761

第十九节 印花税避税案例及反避税要点791

第二十节 城市维护建设税避税案例及反避税要点802

第二十一节资源税避税案例及反避税要点809

第二十二节房产税避税案例及反避税要点815

第七章 个人避税及其反避税方法823

第一节 个体工商户避税方式823

第二节 个人避税方式827

第三节 个人不同收入形式的避税原理832

第四节 个人所得税的反避税方式847

一、个人所得税的反避税要点847

二、对个人所得税几种特殊计税方法的反避税技巧848

第五节 个人避税案例及其反避税技巧866

第八章 国际避税和反避税的经验借鉴893

第一节 国际避税方法介绍893

一、利用个人居住地的变化避税893

二、利用公司居住地的变化避税894

三、资产的流动避税896

四、人和资产的非流动避税897

五、几种方式的结合避税898

六、国际避税计划900

七、滥用税收协定避税902

八、“避税地”的利用903

九、逆向避税906

第二节 国际避税方法的典型案例解析909

一、美国的反避税措施916

第三节 国际反避税经验大观916

二、加拿大的反避税措施924

三、日本的反避税措施933

四、英国的反避税措施937

五、德国的反避税措施939

第四节 国际反避税成功案例解析944

一、市场标准944

二、比照市场标准944

三、组成市场标准946

四、成本标准948