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第一篇　税收基础1

第1章　税收理论基础3

1.1　税收概述3

1.2　税法的制定与实施6

第2章　税收制度基础9

2.1　税收制度要素9

2.2　税种的分类13

2.3　税收制度结构15

2.4　我国现行税收制度体系17

第二篇　流转税类21

第3章　增值税23

3.1　增值税的征税范围23

3.2　增值税的纳税义务人25

3.3　增值税的税率与征收率28

3.4　增值税的税收优惠30

3.5　增值税的计税销售额31

3.6　一般纳税人增值税应纳税额的计算33

3.7　小规模纳税人、电力产品及进口货物应纳税额的计算36

3.8　增值税的出口退（免）税39

3.9　增值税的征收管理45

第4章　消费税49

4.1　消费税的基本制度49

4.2　消费税应纳税额的一般计算52

4.3　消费税应纳税额的特殊计算55

4.4　消费税的出口退（免）税58

4.5　消费税的征收管理59

第5章　营业税61

5.1　营业税的纳税义务人与扣缴义务人61

5.2　营业税的税目、税率63

5.3　营业税的计税依据65

5.4　营业税应纳税额的计算68

5.5　几种经营行为营业税的税务处理69

5.6　营业税的税收优惠71

5.7　营业税的征收管理73

第6章　城市维护建设税76

6.1　城市维护建设税的纳税义务人和税率76

6.2　城市维护建设税应纳税额的计算77

6.3　城市维护建设税的征收管理78

附：教育费附加79

第7章　关税80

7.1　关税的纳税义务人及征税对象80

7.2　关税进出口税则81

7.3　关税应纳税额的计算85

7.4　关税减免91

7.5　关税的征收管理94

第三篇　资源税类95

第8章　资源税97

8.1　资源税的纳税义务人、征税范围和税率97

8.2　资源税应纳税额的计算98

8.3　资源税的税收优惠100

8.4　资源税的征收管理100

第9章　城镇土地使用税102

9.1　城镇土地使用税的纳税义务人、征税范围和税率102

9.2　城镇土地使用税应纳税额的计算103

9.3　城镇土地使用税的税收优惠104

9.4　城镇土地使用税的征收管理105

第10章　土地增值税106

10.1　土地增值税的征税范围、纳税义务人和税率106

10.2　土地增值税应纳税额的计算108

10.3　土地增值税的税收优惠111

10.4　土地增值税的征收管理112

第四篇　财产行为税类113

第11章　房产征税115

11.1　房产税115

11.2　契税120

第12章　车船征税125

12.1　车船使用税125

12.2　车辆购置税130

第13章　行为税（印花税）133

13.1　印花税的基本制度133

13.2　印花税应纳税额的计算135

13.3　印花税的税收优惠137

13.4　印花税的征收管理138

第五篇　所得税类139

第14章　企业所得税141

14.1　企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率141

14.2　应纳税所得额的计算142

14.3　股权投资与合并分立的税务处理151

14.4　企业所得税应纳税额的计算154

14.5　企业所得税的税收优惠155

14.6　企业所得税的征收管理158

第15章　外商投资企业和外国企业所得税161

15.1　纳税义务人、征税对象及税率161

15.2　应纳税所得额的计算163

15.3　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠170

15.4　外商投资企业和外国企业所得税的征收管理174

第16章　个人所得税176

16.1　个人所得税的纳税义务人176

16.2　征税对象177

16.3　税率和应纳税所得额182

16.4　应纳税额的计算186

16.5　税收优惠197

16.6　申报和缴纳199

第六篇　税收征管与行政法制203

第17章　税收征收管理205

17.1　税收征管法概述205

17.2　税务管理206

17.3　税款征收212

17.4　税务检查217

17.5　法律责任218

第18章　税务行政法制222

18.1　税务行政处罚222

18.2　税务行政复议225

18.3　税务行政诉讼228

18.4　税务行政赔偿231