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第一章　绪论1

第一节　企业与企业目标1

一、企业组织形式1

二、企业目标4

第二节　财务管理目标6

一、企业目标对财务管理目标的要求6

二、财务管理目标8

三、不同利益主体在财务管理目标上的协调11

第三节　财务管理概念16

一、财务活动16

二、财务关系17

三、财务管理的概念及特点19

四、财务管理与会计管理的区别21

思考与练习22

第二章　财务管理的基本问题24

第一节　财务管理的对象24

一、现金流转的概念及种类25

二、现金流转的特点26

第二节　财务管理的内容28

一、筹资管理28

二、投资管理29

三、利润分配管理31

四、营运资金管理31

第三节　财务管理的职能31

一、财务预测32

二、财务决策33

三、财务计划36

四、财务控制36

五、财务分析37

第四节　财务管理原则38

一、风险-报酬权衡原则38

二、投资分散化原则39

三、资本市场有效原则39

四、权责利相结合原则40

五、动态平衡原则41

第五节　财务管理体制与组织41

一、财务管理体制41

二、财务管理组织43

思考与练习49

第三章　财务管理环境52

第一节　财务管理环境概述52

一、财务管理环境的意义52

二、财务管理环境的分类53

三、财务管理环境的变迁54

四、财务管理的发展对策57

第二节　经济环境59

一、宏观经济环境59

二、微观经济环境69

第三节　法律环境71

一、公司法72

二、全民所有制企业法73

三、税法74

四、法律环境对财务管理的影响77

第四节　金融环境79

一、金融市场的构成79

二、货币市场80

三、资本市场82

四、金融机构86

五、利息率88

思考与练习91

第四章 财务管理的价值观念——资金的时间价值94

第一节　资金时间价值概述94

一、资金时间价值的概念94

二、资金时间价值的实质96

三、资金时间价值的作用98

第二节　资金时间价值的计算98

一、单利终值和现值的计算99

二、复利终值和现值的计算101

三、年金终值和现值的计算102

四、实际利率和复利息的计算110

五、贴现率、期间的推算112

思考与练习114

第五章　财务管理的价值观念——风险与收益116

第一节　风险与收益概述116

一、风险（Risk）116

二、收益（Return）119

第二节　单一投资项目风险与收益度量120

一、概率分布120

二、期望收益率121

三、方差与标准差122

四、标准离差率123

五、风险收益124

第三节　投资组合的风险度量127

一、投资组合收益率127

二、投资组合风险128

思考与练习132

第六章　筹资管理135

第一节　筹资管理概述135

一、筹集资金的原则135

二、企业筹集资金的渠道和方式137

三、企业筹资的类型140

第二节　权益资金的筹集142

一、权益资金的构成142

二、权益资金的筹集144

第三节　负债资金的筹集153

一、长期负债筹资153

二、短期负债筹资161

思考与练习167

第七章　资金成本与资本结构168

第一节　资金成本168

一、资金成本的概念和意义168

二、个别资金成本169

三、综合资金成本172

四、边际资金成本173

第二节　经营杠杆与财务杠杆176

一、经营风险与经营杠杆176

二、财务风险与财务杠杆181

三、经营杠杆与财务杠杆的综合作用184

第三节　资本结构优化186

一、资本结构的概念及影响因素186

二、最佳资本结构187

三、资本结构优化与筹资决策189

思考与练习191

第八章　投资管理192

第一节　投资的相关概念192

一、投资的含义192

二、投资项目的类型与投资主体192

三、项目计算期的构成和资金投入方式193

第二节　现金流量的内容及其估算194

一、现金流量的含义194

二、现金流量的内容197

三、现金流量的估算199

第三节　净现金流量的确定202

一、净现金流量的含义202

二、现金流量表的编制202

三、净现金流量的简化计算公式203

四、净现金流量的计算205

第四节　项目投资决策评价指标及其运用211

一、投资决策评价指标及其类型211

二、非折现评价指标的含义、特点及计算方法212

三、折现评价指标的含义、特点及计算方法216

四、项目投资决策评价指标的运用227

思考与练习233

第九章　营运资本管理235

第一节　营运资本管理概述235

一、营运资本政策235

二、流动资产融资问题：短期与长期筹资结构237

第二节　现金与有价证券管理240

一、持有现金的动机240

二、现金管理的有关规定240

三、现金收取过程管理241

四、现金支付过程管理242

五、现金余额水平243

六、有价证券投资243

第三节　应收账款与存货管理245

一、信用及收款政策245

二、存货管理与控制250

第四节　短期融资255

一、自然融资255

二、协议融资258

三、短期融资构成260

思考与练习261

第十章　利润分配管理262

第一节　利润分配管理概述262

一、利润总额的构成262

二、企业利润分配的意义264

三、企业利润分配原则264

四、企业利润分配程序266

五、利润的日常管理269

第二节　股利政策271

一、股利的种类271

二、股利支付程序271

三、股份公司的股利政策273

四、股利政策的制约因素275

思考与练习278

第十一章　财务预测与财务预算281

第一节　财务预测281

一、财务预测的含义和目的281

二、财务预测的基本步骤282

三、财务预测的内容283

第二节　财务预算292

一、全面预算的编制程序292

二、现金预算的编制292

三、预算编制的其他方法300

第三节　预计财务报表304

一、预计损益表的编制305

二、预计资产负债表306

思考与练习307

第十二章　财务分析313

第一节　财务分析概述313

一、财务分析的意义313

二、财务分析的目的314

三、财务分析资料315

四、财务分析的内容322

第二节　财务分析的方法322

一、趋势分析法322

二、比率分析法324

三、因素分析法326

四、差额分析法328

第三节　财务指标分析329

一、偿债能力分析329

二、营运能力分析337

三、盈利能力分析342

四、发展能力分析346

第四节　杜邦分析体系348

一、杜邦分析体系的内容348

二、杜邦分析体系的应用350

思考与练习352

第十三章　现代财务管理理论（上）356

第一节　有效市场理论356

一、有效市场的含义356

二、有效市场建立的充分条件357

三、有效市场的种类357

四、有效市场的检验359

五、有效市场的启示363

第二节　财务估价365

一、财务估价概述365

二、财务估价的一般程序及模型366

三、债券的内在价值366

四、股票估价的基本模型367

五、企业价值评估371

第三节　MM理论374

一、早期的资本结构理论374

二、现代资本结构理论379

思考与练习393

第十四章　现代财务管理理论（下）395

第一节　资本资产定价模型395

一、风险资产的有效组合395

二、资本资产定价模型396

三、β值及其计算399

四、资本市场线402

五、证券市场线402

第二节　期权定价405

一、期权406

二、看涨期权406

三、看跌期权409

四、期权组合412

五、期权定价414

思考与练习427