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模块一 纳税会计概论1

项目一 税法认知2

任务一 税法构成要素认知2

任务二 税法分类认知4

任务三 我国的税收管理体制认知5

项目二 纳税会计认知7

任务一 纳税会计特点认知7

任务二 纳税会计对象认知9

任务三 纳税会计核算原则认知10

项目三 纳税会计工作流程认知11

任务一 办理税务登记11

任务二 账证、会计账户与报表设置18

任务三 纳税申报20

任务四 税款征收方式21

任务五 税收法律责任21

综合练习与实训24

模块二 增值税会计26

项目一 增值税认知27

任务一 征税范围认知27

任务二 纳税人及其分类认知29

任务三 增值税税率与征收率认知29

任务四 税收优惠认知30

项目二 应纳税额的计算31

任务一 一般纳税人应纳税额的计算32

任务二 小规模纳税人应纳税额的计算42

项目三 增值税的核算43

任务一 凭证与账簿设置43

任务二 销项税额的会计处理48

任务三 进项税额的会计处理58

任务四 采用售价金额核算增值税的会计处理62

任务五 增值税减免的会计处理63

任务六 增值税的缴纳与期末结转63

任务七 小规模纳税人增值税的会计处理64

任务八 固定资产增值税的会计处理65

项目四 增值税征管与纳税申报68

任务一 增值税征管68

任务二 增值税纳税申报69

项目五 出口退税的计算与会计处理81

任务一 出口退税认知81

任务二 出口货物退（免）税的计算83

任务三 出口货物退（免）税的会计处理86

综合练习与实训89

模块三 消费税会计94

项目一 消费税认知95

任务一 征税范围及纳税人认知95

任务二 税目及税率认知96

项目二 应纳税额的计算97

任务一 从价定率征收应纳税额的计算97

任务二 从量定额征收应纳税额的计算100

任务三 从价定率与从量定额复合征收应纳税额的计算101

任务四 自产自用应税消费品应纳税额的计算101

任务五 委托加工应税消费品应纳税额的计算102

任务六 进口应税消费品应纳税额的计算103

任务七 以应税消费品换取生产资料、消费资料、投资入股、抵偿债务应纳税额的计算104

任务八 已纳税款的扣除105

任务九 兼营不同税率应税消费品应纳税额的计算106

项目三 消费税的核算106

任务一 会计账户的设置106

任务二 对外销售应税消费品的会计处理107

任务三 视同销售应税消费品的会计处理107

任务四 委托加工应税消费品的会计处理109

任务五 进口应税消费品的会计处理111

任务六 包装物押金消费税的会计处理111

项目四 消费税征管与纳税申报112

任务一 消费税征管112

任务二 消费税纳税申报114

综合练习与实训119

模块四 营业税会计125

项目一 营业税认知126

任务一 征税范围认知126

任务二 纳税人与扣缴义务人认知127

任务三 税目与税率认知127

任务四 税收优惠认知131

项目二 应纳税额的计算132

任务一 应纳税额计算的基本公式132

任务二 交通运输业应纳税额的计算133

任务三 建筑业应纳税额的计算133

任务四 金融保险业应纳税额的计算134

任务五 邮电通信业应纳税额的计算135

任务六 文化体育业应纳税额的计算135

任务七 娱乐业应纳税额的计算136

任务八 服务业应纳税额的计算136

任务九 销售不动产或转让土地使用权应纳税额的计算137

任务十 特殊经营行为应纳税额的计算137

项目三 营业税的核算139

任务一 会计账户的设置139

任务二 提供应税劳务应缴营业税的会计处理140

任务三 销售不动产应缴营业税的会计处理141

任务四 转让无形资产应缴纳营业税的会计处理142

任务五 减免营业税的会计处理143

项目四 营业税征管与纳税申报143

任务一 营业税征管143

任务二 营业税纳税申报144

综合练习与实训162

模块五 关税会计168

项目一 关税认知169

任务一 关税征税对象认知169

任务二 纳税人认知169

任务三 关税的分类认知169

任务四 关税适用税率的认知171

任务五 税收优惠认知172

项目二 关税完税价格的确定与应纳税额的计算172

任务一 关税完税价格的确定172

任务二 应纳税额的计算174

项目三 关税的核算176

任务一 会计账户的设置176

任务二 关税的会计处理176

项目四 关税的征收管理178

综合练习与实训180

模块六 行为目的税、资源税会计183

项目一 流转税附加会计184

任务一 流转税附加认知184

任务二 流转税附加的核算186

任务三 流转税附加征管与纳税申报188

项目二 印花税会计189

任务一 印花税认知189

任务二 印花税的核算192

任务三 印花税征管与纳税申报193

项目三 城镇土地使用税会计195

任务一 城镇土地使用税认知195

任务二 城镇土地使用税的核算197

任务三 城镇土地使用税征管与纳税申报198

项目四 资源税会计200

任务一 资源税认知200

任务二 资源税的核算202

任务三 资源税征管与纳税申报205

项目五 土地增值税会计207

任务一 土地增值税认知207

任务二 应纳税额的计算210

任务三 土地增值税的核算215

任务四 土地增值税征管与纳税申报216

综合练习与实训222

模块七 财产税会计226

项目一 车船税会计227

任务一 车船税认知227

任务二 车船税的核算230

任务三 车船税征管与纳税申报231

项目二 车辆购置税会计233

任务一 车辆购置税认知233

任务二 车辆购置税的核算234

任务三 车辆购置税征管与纳税申报235

项目三 房产税会计238

任务一 房产税认知238

任务二 房产税的核算240

任务三 房产税征管与纳税申报242

项目四 契税会计244

任务一 契税认知244

任务二 契税的核算246

任务三 契税征管与纳税申报247

综合练习与实训249

模块八 企业所得税会计252

项目一 企业所得税认知253

任务一 纳税人认知253

任务二 征税对象认知254

任务三 税率认知254

项目二 应纳税所得额的计算254

任务一 收入总额255

任务二 扣除项目257

项目三 资产的税务处理262

任务一 固定资产的税务处理262

任务二 无形资产的税务处理263

任务三 长期待摊费用的税务处理264

任务四 存货的税务处理265

任务五 投资资产的税务处理265

任务六 转让资产与资产重组的税务处理265

任务七 税法规定与会计处理差异的税务处理265

任务八 亏损弥补的税务处理265

项目四 应纳税额的计算266

任务一 居民企业应纳税额的计算266

任务二 非居民企业应纳税额的计算270

项目五 税收优惠与税源扣缴270

任务一 税收优惠认知270

任务二 税源扣缴274

项目六 所得税会计认知274

任务一 所得税会计核算的一般程序认知275

任务二 资产、负债的计税基础认知275

任务三 暂时性差异的确认280

任务四 递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量281

任务五 所得税费用的核算282

项目七 企业所得税征管与纳税申报287

任务一 企业所得税征管287

任务二 企业所得税纳税申报287

综合练习与实训316

模块九 个人所得税会计322

项目一 个人所得税认知323

任务一 征税范围认知323

任务二 纳税人与来源所得的确定认知325

任务三 适用税率认知326

任务四 税收优惠认知328

项目二 应纳税额的计算329

任务一 工资、薪金应纳税额的计算329

任务二 个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算330

任务三 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算332

任务四 劳务报酬所得应纳税额的计算333

任务五 稿酬所得应纳税额的计算333

任务六 特许权使用费所得应纳税额的计算334

任务七 利息、股息、红利所得应纳税额的计算335

任务八 财产租赁所得应纳税额的计算335

任务九 财产转让所得应纳税额的计算336

任务十 偶然所得、其他所得应纳税额的计算337

任务十一 其他所得与应纳税额的其他规定337

任务十二 特殊情况应纳税额的计算338

项目三 个人所得税的核算341

任务一 会计账户的设置341

任务二 支付工资、薪金代扣代缴个人所得税的会计处理341

任务三 承包、承租经营所得个人所得税的会计处理341

任务四 支付其他所得代扣代缴个人所得税的会计处理341

任务五 向股东支付股利代扣代缴所得税的会计处理342

任务六 个体工商户与合伙企业个人所得税的会计处理342

项目四 个人所得税征管与纳税申报343

任务一 源泉扣缴的征管与纳税申报343

任务二 自行申报的征管与纳税申报346

综合练习与实训356

参考文献360