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第一章 财务管理总论1

引导案例——雷曼兄弟公司破产的启示2

第一节 财务管理的概念及特点5

一、财务管理的概念5

二、财务管理的特点6

第二节 财务管理的原则7

一、资金合理配置原则7

二、收支积极平衡原则7

三、成本效益原则8

四、收益风险均衡原则8

五、利益关系协调原则8

第三节 企业组织形式与财务经理8

一、企业组织形式8

二、财务经理12

第四节 财务管理的目标与代理问题13

一、财务管理的目标13

二、代理问题及其解决14

第五节 财务管理的环境15

一、经济环境15

二、金融环境16

三、法律环境17

本章小结18

思考与练习19

第二章 资金的时间价值和风险价值21

引导案例——百乐公司的产品开发决策22

第一节 资金的时间价值23

一、资金时间价值的概念23

二、资金时间价值的计算24

三、时间价值计算中的几个特殊问题30

第二节 资金的风险价值34

一、资金风险价值的概念34

二、资金风险价值的计算34

本章小结40

思考与练习40

第三章 财务分析43

引导案例——华宇公司收购案44

第一节 财务分析概述47

一、财务分析的概念47

二、财务分析的基本程序47

三、判别财务指标优劣的标准48

四、财务分析的方法49

第二节 财务指标的应用52

一、偿债能力分析52

二、营运能力分析55

三、盈利能力分析59

四、发展能力分析63

第三节 财务状况综合分析方法65

一、杜邦体系分析法65

二、沃尔评分法66

本章小结68

思考与练习69

第四章 企业筹资管理（上）73

引导案例——青岛啤酒捆绑式筹资策略74

第一节 企业筹资概述76

一、筹资的动机和原则76

二、筹资渠道与方式78

三、企业筹资管理的要求79

第二节 筹资数量的预测80

一、因素分析法80

二、销售百分比法81

三、线性回归分析法84

第三节 权益资金的筹集方式85

一、吸收直接投资85

二、发行股票筹资87

三、利用留存收益筹资91

第四节 债务资金的筹集方式91

一、银行贷款91

二、发行企业债券94

三、融资租赁96

四、商业信用筹资99

第五节 混合性资金的筹集100

一、发行优先股100

二、发行可转换债券102

三、发行认股权证103

本章小结105

思考与练习105

第五章 企业筹资管理（下）109

引导案例——杜邦公司的资金结构决策110

第一节 资金成本112

一、资金成本的概念、种类及作用112

二、资金成本的计算114

第二节 杠杆分析118

一、经营杠杆119

二、财务杠杆120

三、复合杠杆121

第三节 资金结构122

一、资金结构的概念122

二、影响资金结构的因素123

三、资金结构决策方法124

本章小结127

思考与练习127

第六章 项目投资管理129

引导案例——得力电器的项目投资决策130

第一节 项目投资管理概述131

一、项目投资的特点131

二、项目投资管理的基本程序132

第二节 投资决策中的现金流量133

一、现金流量的分类133

二、现金流量的计算135

第三节 项目可行性分析的方法137

一、项目可行性分析的评价指标及其类型137

二、非折现投资评价方法137

三、折现投资评价法139

第四节 项目投资决策的方法144

一、单一项目投资决策144

二、多个互斥项目的投资决策145

本章小结147

思考与练习147

第七章 证券投资管理151

引导案例——华强公司的证券投资分析152

第一节 证券投资概述153

一、证券投资的种类153

二、证券投资的目的153

三、证券投资的风险154

第二节 债券投资方法155

一、债券的价值155

二、债券投资收益率的计算156

三、债券投资的优缺点158

第三节 股票投资方法159

一、股票的价值159

二、股票投资收益率的计算161

三、股票投资的优缺点163

本章小结164

思考与练习164

第八章 营运资金管理167

引导案例——东升公司的存货管理168

第一节 营运资金管理概述168

一、营运资金的概念和特点168

二、营运资金管理的内容169

三、营运资金的管理原则170

四、营运资金管理策略171

第二节 流动资产管理174

一、现金管理175

二、应收账款管理182

三、存货管理189

第三节 流动负债管理195

一、短期融资券195

二、应付费用198

本章小结198

思考与练习199

第九章 收入和利润管理201

引导案例——南方公司的股利政策202

第一节 营业收入管理203

一、营业收入的概念与构成203

二、营业收入管理的要求203

三、营业收入的预测204

第二节 利润管理208

一、利润的概念和形式208

二、利润管理的要求209

三、利润的预测210

四、利润分配214

本章小结220

思考与练习220

第十章 财务预算与控制223

引导案例——富海公司的财务预算224

第一节 财务预算228

一、财务预算概述228

二、财务预算的编制方法230

三、现金预算和预计财务报表的编制234

第二节 财务控制242

一、财务控制概述242

二、责任中心245

三、内部转移价格251

本章小结253

思考与练习253

第十一章 企业并购与破产重组255

引导案例——吉利收购沃尔沃256

第一节 企业并购财务管理260

一、并购的形式、类型和阶段260

二、企业并购的价值评估265

三、企业并购的支付方式271

第二节 企业重组、破产和清算274

一、企业重组274

二、破产重整277

三、企业清算279

本章小结282

思考与练习283

附录一 复利终值系数表（FVIFi.n表）285

附录二 复利现值系数表（PVIFi.n表）287

附录三年金终值系数表（FVIFAi.n表）289

附录四 年金现值系数表（PVIFAi.n表）291

参考文献293