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第一篇　投资学1

第一章 投资概述1

第一节　投资的含义1

一、投资的概念1

二、投资理论的发展1

三、投资的作用3

四、投资与投机3

五、投资的分类5

第二节　证券投资概述9

一、证券投资的概念及特点9

二、证券投资的构成要素及原则9

三、证券投资关系的构成10

五、证券投资的作用10

六、证券投资业的新发展10

重要概念11

复习思考题11

第二章　证券市场概述12

第一节　证券的特征及其分类12

一、证券的定义及特征12

二、证券的分类13

第二节　证券市场的特征及其分类14

一、证券市场的定义和特征14

二、证券市场的分类15

第三节　证券市场的构成要素17

一、证券发行人17

二、证券投资者17

三、我国的证券机构概览17

第四节　证券市场的功能19

第五节　证券市场的历史概况20

一、证券市场产生的基础20

二、国外证券市场的产生与发展20

三、我国证券市场的产生与发展21

重要概念22

复习思考题22

第三章　股票市场23

第一节　股票概述23

一、股票的定义及特征23

二、股票的分类24

第二节　股票价格和股票价格指数26

一、股票价格26

二、股票价格指数29

第三节　股票发行市场32

一、股票发行的目的32

二、股票的发行方式33

三、股票承销34

四、我国股票发行的具体方法34

第四节　股票交易市场36

一、联系和确定股票经纪商36

二、开户36

三、委托买卖36

四、受理委托与审查37

五、竞价成交38

六、清算、交割与过户39

重要概念40

复习思考题40

第四章　债券市场41

第一节　债券概述41

一、债券的定义及特征41

二、债券的种类42

三、债券的要素特征45

第二节　债券市场概述46

一、债券市场的概念46

二、债券发行方式46

三、债券的交易方式47

第三节　国债47

一、国债的特点和种类48

二、国债的功能49

三、我国国债发行方式的演变过程49

四、国债承销50

重要概念51

复习思考题51

第五章　投资基金市场52

第一节　投资基金的概述52

一、投资基金的含义和特点52

二、投资基金与债券、股票问的差异53

三、投资基金的产生与发展54

四、我国投资基金的发展55

五、如何完善我国证券投资基金的发展56

第二节　投资基金的分类56

第三节　投资基金的参与主体59

一、基金发起人59

二、基金管理人59

三、基金托管人60

四、基金受益人60

五、证券投资基金参与主体之间的关系61

第四节 投资基金的发行与交易61

一、投资基金的设立程序61

二、投资基金的发行61

三、投资基金的交易62

第五节　投资基金的运营62

一、基金价格的确定62

二、基金收益的分配63

重要概念63

复习思考题63

第六章　期权64

第一节　期权的基本概念64

一、期权及分类64

二、期权的交易65

三、期权合约66

第二节　期权定价69

一、期权价格的影响因素69

二、美式期权不应提前执行的条件71

三、看涨期权与看跌期权价格之间的关系71

第三节　布莱克-斯科尔斯期权定价模型72

一、无收益资产期权的定价公式72

二、有收益资产的期权定价公式73

重要概念74

复习思考题74

第七章　收益与风险75

第一节　证券市场的有效性75

一、有效资本市场假定75

二、有效资本市场的三种形式76

第二节　收益与风险概述77

一、收益指标77

二、收益特征描述79

第三节　投资的收益与风险82

一、单个证券的收益与风险82

二、投资组合的收益与风险89

三、市场均衡98

第四节　资本资产定价模型100

一、市场的期望收益100

二、单个证券的期望收益101

第五节　套利定理103

一、多因素模型103

二、套利定价模型104

重要概念105

复习思考题105

第八章　基本面分析106

第一节　宏观因素分析106

一、证券市场走势与宏观因素106

二、政治因素分析107

三、宏观经济因素分析108

四、宏观经济政策分析110

第二节　行业因素分析112

一、行业划分方法112

二、行业生命周期分析113

三、影响行业兴衰的主要因素116

第三节　公司财务分析118

一、公司财务报表118

二、财务报表的分析方法简介120

重要概念122

复习思考题122

第九章　技术分析123

第一节　技术分析概述123

一、技术分析的定义123

二、技术分析的理论基础——三大假设124

三、技术分析的要素124

四、道氏理论125

五、技术分析的分类127

六、技术分析方法的局限性128

第二节　技术指标分析128

一、技术指标概述128

二、移动平均线129

三、指数平滑异同平均线131

四、相对强弱指标132

五、随机指标135

六、K线图135

七、价量关系137

第三节　技术型态分析138

重要概念140

复习思考题140

第十章　证券监管141

第一节　证券市场监管概述141

一、证券市场监管的基本原则141

二、监管机构142

三、证券市场监管的主要内容143

四、信息披露制度146

第二节　证券监管体制的国际比较147

一、自律型监管体制147

二、集中型监管体制147

三、中间型监管体制147

四、证券监管的国际对比研究148

第三节　我国的证券监管体制148

一、我国证券监管体制的演变过程148

二、中国证券市场监督管理体系的构成148

重要概念149

复习思考题149

第二篇 公司理财（Corporate finance）第十一章　公司理财导论150

第一节　公司与公司理财150

一、公司和企业组织形式150

二、公司理财153

第二节　公司理财的目标155

一、企业目标及对公司理财的要求155

二、公司理财的整体目标156

三、公司理财的分部目标157

第三节　公司理财的环境158

一、经济环境158

二、公司理财的税收环境159

三、公司理财的金融环境162

第四节　公司理财的产生与发展163

重要概念164

复习思考题164

第十二章　货币时间价值165

第一节　货币时间价值的概念和计算165

一、概念165

二、货币时间价值的计算166

第二节　货币时间价值的应用和特殊问题177

一、货币时间价值的应用177

二、货币时间价值的特殊问题178

重要概念181

复习思考题181

第十三章　财务分析182

第一节　财务分析概述182

一、财务分析的意义182

二、财务分析的目的182

三、财务分析的步骤184

第二节　会计报表186

一、资产负债表186

二、损益表187

三、现金流量表187

第三节　会计报表分析概述187

一、报表分析的目的、内容与程序187

二、报表分析的方法188

第四节　会计报表指标分析190

一、偿债能力分析190

二、营运能力分析196

三、盈利能力分析198

第五节　财务综合分析200

一、财务指标综合分析法200

二、公司价值分析法202

三、财务趋势分析202

重要概念204

复习思考题204

第十四章　投资决策205

第一节　投资项目的现金流量205

一、现金流量205

二、项目现金流量的构成206

三、利润与现金流量208

四、通货膨胀与现金流量208

第二节　投资项目的评价方法208

一、净现值法208

二、回收期法210

三、平均会计收益率法211

四、内部收益率法212

第三节　投资项目评价方法的应用213

一、固定资产更新决策分析213

二、固定资产的经济寿命分析216

三、投资开发时机决策216

第四节　公司战略与净现值216

一、企业投资战略概况216

二、企业投资战略的类型217

三、公司战略和正净现值219

四、决策树219

五、敏感性分析、场景分析和盈亏平衡分析220

重要概念221

复习思考题221

第十五章　股票筹资222

第一节　股票及其分类223

一、股票概述223

二、股票评级226

第二节　股票的发行227

一、股票发行的条件228

二、股票的销售方式233

三、股票发行价格的形式235

四、股票发行价格的确定方式236

五、股票的发行费用238

第三节　认股权证238

一、认股权证及特征238

二、认股权证的价值239

三、公司利用认股权证融资的优点239

重要概念240

复习思考题240

第十六章　债务筹资241

第一节　公司债券241

一、公司债券及其分类241

二、债券的发行244

三、可转换债券246

四、债券的调换249

五、债券评级250

六、公司债券融资的利弊251

第二节　长期借款筹资251

一、长期借款的分类251

二、取得长期借款的条件与程序252

三、长期借款协议的保护性条款253

四、长期借款筹资的利弊254

第三节　租赁融资255

一、租赁的种类及特点255

二、租赁相关决策257

三、租赁融资的利弊分析259

重要概念260

复习思考题260

第十七章　短期融资261

第一节 自发性融资261

一、应付款融资261

二、应收款融资262

三、预收款融资262

第二节　银行短期借款262

一、银行短期借款的种类262

二、银行短期借款的成本263

第三节　货币市场短期融资工具265

一、商业汇票与银行承兑汇票265

二、短期融资券265

三、回购协议266

四、其他货币市场工具266

第四节　短期融资策略266

一、流动资产投资策略266

二、流动资产融资策略266

重要概念267

复习思考题267

第十八章　资本成本、杠杆价值和资本结构268

第一节　资本成本268

一、资本成本的含义和作用268

二、资本成本的确定269

第二节　营业与财务杠杆作用278

一、经营杠杆作用278

二、财务杠杆作用280

三、联合杠杆281

第三节　资本结构282

一、资本结构概述282

二、资本结构理论284

三、影响资本结构的因素286

四、资本结构的决策方法287

重要概念288

复习思考题288

第十九章　流动资产管理289

第一节　现金管理289

一、现金管理概述289

二、目标现金余额的确定——现金管理模型291

三、现金预算293

四、现金日常管理295

第二节　信用管理296

一、信用管理的内容296

二、信用条件与信用决策296

三、信用分析298

四、收账政策299

五、利用商业信用进行融资300

第三节　存货管理300

一、存货的功能与成本300

二、经济批量模型302

重要概念303

复习思考题303

第二十章　股利分配与股利政策304

第一节　利润分配304

一、利润及其构成304

二、利润分配的程序和项目307

第二节　股利政策概述308

一、股利政策的概念308

二、股利支付的程序309

三、公司向股东回报的方式309

第三节　股利政策的限制因素311

一、法律性限制311

二、契约性限制311

三、公司内部限制因素312

四、股东意愿312

第四节　股利政策理论313

一、完善资本市场——股利无关论313

二、不完善资本市场——股利相关论313

第五节　股利政策的类型315

一、剩余股利政策315

二、稳步增长的股利政策315

三、固定比例股利政策316

四、低正常股利加额外股利的政策316

重要概念316

复习思考题316

第二十一章　公司并购、重组与公司控制317

第一节　兼并与收购概述317

一、兼并与收购的定义317

二、并购的类型318

三、并购的动因322

第二节　并购的财务分析324

一、并购的会计处理324

二、并购的财务效益分析329

第三节　剥离与分立333

一、剥离与分立的含义334

二、剥离与分立的动机334

第四节　股权投资与控制335

一、股权投资的目的335

二、股权投资与控制的类型335

重要概念337

复习思考题337

第二十二章　重整与清算338

第一节　财务失败与财务失败预警338

第二节　财务重整340

一、财务重整的方式340

二、财务重整的程序341

三、财务重整的决策343

第三节　企业清算344

一、企业清算概述344

二、企业清算的类型347

三、破产清算348

四、解散清算351

五、企业清算的实施352

重要概念355

复习思考题355

结束语356

英汉财务词汇表358

财务学常用网址一览363

数学表364

参考文献379