图书介绍
商业银行内部审计ABCPDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 倪存新著 著
- 出版社： 成都：西南财经大学出版社
- ISBN：9787810889209
- 出版时间：2008
- 标注页数：187页
- 文件大小：10MB
- 文件页数：200页
- 主题词：商业银行－内部审计－基本知识
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图书目录
第一章 如何开展商业银行风险导向审计1
一、实现商业银行价值最大化是商业银行风险导向审计的根本目标取向2
二、商业银行风险导向审计的基本内容3
三、商业银行风险导向审计的方法、流程和工具4
四、开展风险导向审计要注意把握好的几个关系7
第二章 如何组织开展全面内控审计10
一、现场审计组组成及各级审计人员的职责11
二、现场审计进场前准备14
三、现场审计公告15
四、现场审计进场见面会15
五、基层营业网点的现场审计15
六、现场审计谈话16
七、现场审计工作单16
八、现场审计班后分析会17
九、现场审计工作底稿17
十、现场审计离场反馈会18
十一、现场审计（问题）工作底稿再确认18
十二、现场审计检查问题清单19
十三、内部控制评价19
十四、审计报告21
十五、审计情况21
十六、审计移送处理函22
十七、内部审计备忘录24
十八、现场审计档案25
第三章 如何组织开展专项审计27
一、专项审计是商业银行内部审计专业化的发展方向27
二、专项审计的几个重点29
三、专项审计的种类29
四、专项审计的组织与管理30
第四章 如何进行后续审计32
一、如何确定商业银行内部后续审计的频率和方式33
二、商业银行内部现场后续审计的流程、方法与重点34
三、商业银行内部后续审计报告35
第五章 怎样进行经济责任审计37
一、经济责任审计的内容与范围37
二、非现场经济责任审计和委托经济责任审计38
三、现场经济责任审计的流程与工具39
四、经济责任审计报告及其撰写要求42
第六章 如何建立商业银行产品审计主审制度46
一、商业银行内部产品审计主审制度研究的内容和重点46
二、商业银行内部产品审计主审的基本职能48
三、商业银行内部产品审计主审项目的设定48
四、商业银行内部产品审计主审人员的选拔与培养51
五、建立商业银行内部产品审计主审制度应注意把握好的几个关系52
第七章 如何运用IDEA工具开展审计数据分析54
一、推广使用IDEA数据分析工具，是贯彻落实、风险导向审计原则，搞好内控审计的客观需要55
二、建立健全IDEA数据分析工具应用流程和管理机制，是IDEA技术工具推广应用的重要途径56
三、建立IDEA数据分析后评价反馈机制，是不断提高审计人员IDEA数据分析能力和质量效果的关键环节60
第八章 怎样制定现场审计方案62
一、制定现场审计方案的几个原则63
二、收集资料，分析数据，找出疑点问题，确定审计重点64
三、制定现场审计方案（草案）65
四、召开审计准备会议65
五、批准审计方案，签发审计通知书67
第九章 怎样召开现场审计班后分析会68
一、现场审计班后分析会的内容69
二、现场审计组长、主审怎样主持现场审计班后分析会69
三、审计员怎样汇报当天审计情况70
四、现场审计班后分析会的管理71
第十章 怎样进行审计调查72
一、商业银行内部审计调查立项和审批程序73
二、审计调查的组织实施及方法和途径76
三、审计调查应注意把握好的几个问题78
第十一章 怎样进行审计质询80
一、商业银行内部审计质询的范围81
二、商业银行内部审计质询的方式81
三、商业银行内部审计质询的程序82
四、商业银行内部审计质询的管理82
第十二章 怎样写现场审计工作底稿84
一、现场审计工作底稿是商业银行内部审计履行监督、评价、咨询职能的重要工作基础84
二、现场审计工作底稿的种类和内容86
三、现场审计工作底稿的撰写要求88
第十三章 怎样进行风险评估分析预警91
一、建立商业银行内部审计风险评估分析预警制度是充分履行商业银行内部审计职能的基本要求92
二、商业银行内部审计风险评估分析预警的内容93
三、风险评估分析预警的基本方法94
四、商业银行内部审计风险评估分析预警报告的写作要求95
第十四章 怎样写审计报告97
一、怎样写审计评价98
二、怎样认定重要问题99
三、怎样认定和表述主要问题99
四、怎样写审计事实100
五、怎样写审计建议101
六、怎样制作审计问题清单101
七、审计报告的文本格式和写作要求101
第十五章 怎样建立内部审计备忘录制度106
一、建立内部审计备忘录制度是充分履行商业银行内部审计职能的基本要求107
二、商业银行内部审计备忘录的种类109
三、怎样写内部审计备忘录110
四、建立商业银行内部审计备忘录制度要重点研究和把握的几个问题111
第十六章 怎样召开审计分析会114
一、审计分析会是审计监督管理的重要组织形式115
二、审计分析会的主要内容和重点116
三、组织开好审计分析会应注意把握好的几个关键环节119
第十七章 怎样召开审计项目实施质量讲评分析会121
一、审计项目实施质量讲评分析会的组织122
二、审计项目实施质量讲评分析会的内容122
三、开好审计项目实施质量讲评分析会应注意把握的三个基本方法124
第十八章 怎样进行审计复议125
一、审计复议是商业银行内部审计的自我监督控制机制125
二、商业银行内部审计复议的条件与程序126
三、商业银行内部审计复议的重点129
四、商业银行内部审计复议要注意把握的三个原则130
第十九章 基层分支行如何组织审计整改132
一、当前商业银行基层分支行审计整改管理中存在的主要问题132
二、商业银行基层分支行审计整改管理的流程、工具和机制133
第二十章 怎样考核评价商业银行内部审计141
一、商业银行内部审计考核评价的目标141
二、商业银行内部审计考核评价的原则142
三、商业银行内部审计考核评价的指标体系143
四、商业银行内部审计考核评价应把握好的几个关系144
第二十一章 怎样考核评价商业银行内部审计人员146
一、实现商业银行价值最大化是商业银行内部审计人员考核评价机制建设的根本目标取向146
二、商业银行内部审计人员考核评价机制的主要内容147
三、建立商业银行内部审计人员考核评价机制必须要处理好的四对关系151
第二十二章 怎样进行审计问责153
一、商业银行内部审计问责的原则153
二、商业银行内部审计问责的范围154
三、商业银行内部审计问责的处罚155
四、商业银行内部审计问责的流程和管理157
第二十三章 如何加强审计威慑力建设158
一、商业银行内部审计威慑力建设是由商业银行自身经营特点决定的158
二、商业银行内部审计威慑力来源于审计部门有效履行审计监督、咨询、评价职能本身159
三、商业银行内部审计威慑力建设需要解决的几个突出问题162
附录1 中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知164
附录2 银行业金融机构内部审计指引165
附录3 商业银行内部控制指引171