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第1章　概述1

1.1　信息系统原理1

1.1.1　业务过程1

1.1.2　管理活动2

1.1.3　信息过程2

1.1.4　信息系统4

1.1.5　IT管理8

1.2　会计信息系统12

1.2.1　组成结构12

1.2.2　主要模块14

1.2.3　与其他系统的关系15

1.3　企业资源计划系统16

1.3.1 ERP技术的产生和发展16

1.3.2　ERP的主要模块17

1.3.3　SAP系统简介19

1.4　电子商务23

1.4.1　电子商务的概念23

1.4.2　电子商务的类型23

1.4.3　电子商务技术24

1.4.4　电子数据交换25

本章小结28

练习题28

第2章　总账与报表系统29

2.1　系统管理30

2.1.1　系统管理概述30

2.1.2　系统管理的日常操作30

2.2　基础设置36

2.2.1　基础设置的操作步骤36

2.2.2　基础设置的主要内容36

2.3　总账系统38

2.3.1　总账系统概述38

2.3.2　总账初始设置39

2.3.3　总账日常业务46

2.3.4　出纳管理与账证查询53

2.3.5　总账期末处理56

2.4 UFO报表系统59

2.4.1　UFO报表系统概述60

2.4.2　报表格式定义61

2.4.3　报表公式定义62

2.4.4　报表数据处理63

2.4.5　报表输出管理66

本章小结66

练习题67

第3章　销售与收款业务循环68

3.1　销售与收款业务循环概述68

3.1.1　销售与收款循环的主要活动68

3.1.2　销售与收款循环涉及的主要凭证与会计记录69

3.1.3　销售与收款循环的业务流程69

3.1.4　销售与收款循环的操作流程70

3.2　销售管理系统71

3.2.1　销售管理系统概述71

3.2.2　销售管理系统的初始设置72

3.2.3　销售日常业务74

3.2.4　销售账表管理79

3.2.5　销售期末处理79

3.3　库存管理系统80

3.3.1　库存管理系统概述80

3.3.2　库存管理系统的初始设置81

3.3.3　库存日常业务83

3.3.4　库存账表管理87

3.3.5　库存期末处理88

3.4　存货核算系统88

3.4.1　存货核算系统概述88

3.4.2　存货核算系统的初始设置89

3.4.3　存货日常业务92

3.4.4　存货账表管理98

3.4.5　存货期末处理99

3.5　应收款管理系统101

3.5.1　应收款管理系统概述101

3.5.2　应收款管理系统的初始设置102

3.5.3　应收款日常业务107

3.5.4　应收款统计分析117

3.5.5　应收款期末处理118

本章小结119

练习题120

第4章　采购与付款业务循环121

4.1　采购与付款业务循环概述121

4.1.1　采购与付款循环的主要活动121

4.1.2　采购与付款循环涉及的主要凭证与会计记录121

4.1.3　采购与付款循环的业务流程122

4.1.4　采购与付款循环的操作流程123

4.2　采购管理系统124

4.2.1　采购管理系统概述124

4.2.2　采购管理系统的初始设置125

4.2.3　采购日常业务127

4.2.4　采购账表管理134

4.2.5　采购期末处理134

4.3　库存管理系统135

4.3.1　采购入库业务135

4.3.2　产成品入库业务136

4.3.3　其他入库业务136

4.4　存货核算系统136

4.4.1　普通入库业务136

4.4.2　暂估入库业务137

4.5　应付款管理系统138

4.5.1　应付款管理系统概述139

4.5.2　应付款管理系统的初始设置140

4.5.3　应付款日常业务143

4.5.4　应付款统计分析151

4.5.5　应付款期末处理153

本章小结154

练习题155

第5章　其他系统156

5.1 固定资产管理系统156

5.1.1　系统概述156

5.1.2　固定资产管理系统的日常业务处理159

5.1.3　固定资产管理系统的期末处理174

5.2　工资管理系统177

5.2.1 系统概述177

5.2.2　工资管理系统的日常业务处理178

5.2.3　工资管理系统的期末处理193

本章小结194

练习题195

第6章　理解电子数据196

6.1　总账196

6.1.1　与其他模块的关系196

6.1.2　业务处理流程197

6.1.3　数据流程199

6.1.4　凭证表200

6.1.5　余额表206

6.1.6　其他常用表211

6.1.7　期初建账214

6.1.8 日常操作216

6.1.9　管理维护218

6.2　固定资产218

6.2.1　核算内容218

6.2.2　与其他模块的关系219

6.2.3　业务处理流程220

6.2.4　数据流程222

6.2.5　固定资产账簿222

6.2.6　固定资产卡片表225

6.2.7　变动资料表227

6.2.8　主要功能的处理过程227

6.3　工资管理229

6.3.1　与其他模块的关系229

6.3.2　业务与数据处理流程230

6.3.3　工资表232

6.3.4　工资汇总表233

6.3.5　人员表233

本章小结234

练习题234

第7章　数据分析236

7.1　数据分析方法236

7.1.1　筛选236

7.1.2　排序238

7.1.3　统计239

7.1.4　查询断号239

7.1.5　查询重复239

7.1.6　账龄分析240

7.1.7　表达式与计算241

7.1.8　抽样241

7.1.9　分组计算242

7.1.10　分层244

7.1.11　连接245

7.1.12　趋势分析246

7.1.13 回归分析248

7.1.14　并行模拟249

7.1.15　数字分析250

7.1.16　比率分析250

7.1.17　班福法则252

7.2　结构化查询语句（SQL）253

7.2.1　一般过程253

7.2.2　显示记账凭证254

7.2.3　用内连接检查分录255

7.2.4　用外连接检查分录255

7.2.5　使用全连接255

7.2.6　CASE子句256

7.2.7　整理科目代码表256

7.2.8　分层257

7.2.9　检查断号258

7.2.10　检查重号259

7.3　电子处理表格Excel259

7.3.1　数据导入259

7.3.2　排序260

7.3.3　筛选261

7.3.4　分类汇总264

7.3.5　分列264

7.3.6　数据透视表265

7.4　现场审计实施系统（AO）267

7.4.1　数据转换268

7.4.2　账表分析268

7.4.3　数据分析270

7.4.4　ASL方法271

7.4.5　审计文档273

本章小结277

练习题278

第8章　审计计划279

8.1 了解总体IT管理环境279

8.1.1　部门分工279

8.1.2　信息化总体情况280

8.1.3　数据备份与灾难恢复政策280

8.2　了解信息系统280

8.2.1　硬件设施与系统软件281

8.2.2 网络拓扑281

8.2.3　应用软件281

8.2.4　运维人员281

8.2.5　确定重要的信息系统281

8.2.6　数据与文档281

8.3　了解业务循环与软件模块282

8.3.1　业务过程282

8.3.2　文档记录284

8.3.3　模块间关系285

8.3.4　数据表286

8.4　数据下载与转换294

8.4.1　为何要下载数据294

8.4.2　数据源与数据转换295

8.4.3　移动数据存储296

8.5　评估数据可靠性296

8.5.1　理解数据可靠性297

8.5.2　是否需要评估298

8.5.3　评估的时机和文档记录299

8.5.4　评估过程300

8.5.5　初步评估前的检查300

8.5.6　做出初步评估303

8.5.7　需要补充进行的检查305

8.5.8　做出最终评估307

本章小结309

练习题309

第9章　审计实施310

9.1　会计报表审计案例310

9.1.1　销售业务的控制测试与实质性测试310

9.1.2　登记入账的业务是真实的311

9.1.3 已发生的销货业务均已登记入账313

9.1.4　登记入账销货业务的估价准确314

9.2　合法性检查案例315

9.2.1 主要的表315

9.2.2　承保投保人数低于规定人数比例315

9.2.3　提前给付承保317

9.2.4　用团体寿险条款承保个人保险317

9.3　计算机审计项目管理318

9.3.1　分工与合作318

9.3.2　审计程序319

9.3.3　数据分析技术与审计技术的结合319

本章小结320

练习题320

附录A　会计信息系统上机实验321

附录B　计算机审计审前调查指南328

附录C　IT环境调查表331

参考文献334