图书介绍
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- （美）斯蒂文·L.西瓦兹著；李传全等译 著
- 出版社： 北京：清华大学出版社
- ISBN：7302063036
- 出版时间：2003
- 标注页数：198页
- 文件大小：21MB
- 文件页数：210页
- 主题词：资本市场－研究；证券投资－研究
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图书目录
第1章 导言1
1.1 什么是证券化1
1.2 历史6
1.3 证券化如何使公司受益7
1.4 证券化与保理的区别10
2.1 债务人和发起人的性质13
2.1.1 缓付和不付的风险13
第2章 确定支付来源13
2.1.2 出售应收款的权利15
2.2 应收款的性质17
致谢19
2.2.1 假日旅馆的例子20
第3版序言21
第2版序言23
2.3 信用增级24
第1版序言25
2.4 优先/次级结构25
第3章 特别载体的“破产隔离”27
3.1 防止特别载体的自愿破产27
3.1.1 公司治理28
3.1.2 分科(FINCO)或双层结构36
3.1.3 信托39
3.1.4 有限责任公司42
3.2 防止特别载体的非自愿破产43
3.3 防止特别载体的实质性合并44
3.4 防止特别载体受到政府追索45
第4章 构造应收款的“真实销售”48
4.1 追索权52
4.2 保有权利和对剩余享有的权利53
4.3 价格机制54
4.4 账款的管理和收集55
4.5 其他因素56
4.5.1 八角形公司(Octagon)案例57
4.6 欺诈转让风险的防范60
4.7 UCC保护转让的其他安排61
4.7.1 转让的优先权益确认61
4.7.2 转让的优先性问题67
4.8 混合存款69
4.9 二元追索理论72
4.10 2001年破产改革法案的影响76
第5章 税务问题83
5.1 非FASIT和非REMIC交易85
5.1.1 实质重于形式85
5.1.2 原始权益人的纳税问题88
5.1.3 SPV的纳税问题91
5.1.4 投资者的纳税问题97
5.2 FASITs和REMICs载体结构99
5.2.1 FASIT或REMIC的适用资格问题100
5.2.2 FASITs和REMICs的纳税问题104
5.2.3 FASIT和REMIC的权益持有人的纳税问题104
5.2.4 与FASITs和REMICs有关的资产转进和转出的纳税问题110
第6章 监管要求115
6.1 1940年《投资公司法》115
6.1.1 3(c)豁免规则117
6.1.2 3a-7规则120
6.2 1933年《证券法》和1934年《证券交易法》122
6.2.2 4(2)私募发行豁免123
6.2.1 公开发行123
6.2.3 3(a)(3)豁免规定124
6.2.4 10b-5规则127
6.3 其他监管要求127
第7章 会计问题128
7.1 概述128
7.2 过渡阶段129
7.3 FAS 140有哪些规定130
7.3.1 放弃应收款的控制权130
7.3.2 合格SPV的要求133
7.4 会计合并136
第8章 跨国证券化问题138
8.1 初始分析：管辖问题和融资来源140
8.2 构建交易结构142
8.3 商业融资问题143
8.3.1 优先权益确认和优先权144
8.3.2 混合存款风险147
8.3.3 优先转让和欺诈转让148
8.4 契约限制和法律限制149
8.5 执行问题150
8.6 货币兑换、互换和套期交易153
8.7 税收问题156
8.7.1 预扣利息税问题156
8.7.2 SPV及其股东的纳税问题157
8.7.3 “盈余剥离”160
8.7.4 其他的跨国税收问题162
8.8 评级机构的相关问题163
第9章 结论和潜在的机会167
附录A 证券化是个“零和”游戏吗170
附录B 国际优先权益确认178
一个统一的优先权益确认系统是需要的179
支持中央登记系统的实证证据183
越来越多的国家采纳了中央登记系统186
美国的经验教训190
附录C 破产债务人(DIP)证券化194