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第一章　流动资金的计划管理1

1-1　流动资金计划管理的意义和目的1

1-2　流动资金计划管理的内容3

1-3　流动资金的定额化5

1-4　核定流动资金的原则与方法8

第二章　怎样计算流动资金定额9

2-1　计算流动资金定额的方法9

2-2　采购、运输、储备过程中资金定额计算的具体步骤10

2-3　生产过程中资金定额计算的具体步骤13

2-4　流通过程中资金定额计算的具体步骤15

2-5　待摊费用及呆滞材料资金需要额的计算16

2-6　流动资金的周转指标17

第三章　流动资金计划的编制20

3-1　流动资金计划的内容20

3-2　流动资金定额核算的根据21

3-3　自有流动资金定额计划表23

3-4　储备过程资金定额计划表25

3-5　在产品资金定额计划表26

3-6　产成品资金定额计划表27

3-7　企业资金的来源及自有流动资金实有额的计算29

3-8　自有流动资金实有额计划表的编制31

3-9　定额负债计划数的计算方法33

3-10　自有流动资金增加及来源计划表及预算缴、拨款37

第四章　储备过程中资金定额的研究（上）40

4-1　确定各项材料资金定额的具体方法40

4-2　材料采购的结算方式及购运期的确定40

4-3　一般情况下材料购运过程的步骤43

4-4 采用支票结算及保付结算时材料购？期的？49

4-5　采用计划结算时材料购运期的确定50

4-6　采用托收承付结算时材料购运期的确定51

4-7　采用特种帐户结算时资金定额的确定54

4-8　采用信用证结算时材料购运期的确定56

4-9　材料供应间隔日数的确定57

4-10　供应间隔日数系数的计算方法60

4-11　整理及准备日数的确定69

4-12　保险日数的确定71

第五章　储备过程中资金定额的研究（下）74

5-1　辅助材料、零星配件、低值及易耗品等资金定额的确定74

5-2　辅助材料资金定额的确定74

5-3　零星配件资金定额的确定75

5-4　包装物资金定额的确定78

5-5　低值及易耗品资金定额的确定79

第六章　生产过程中资金定额的研究88

6-1　确定在产品资金定额的具体方法88

6-2　生产周期的确定方法88

6-3　在产品系数的计算方法92

6-4　以分步成本计算在产品资金定额97

6-5　以生产周期作为周转期计算在产品资金定额97

6-6　以以往在产品实际余存额推算资金定额98

6-7　以平均先进定额计算在产品资金需要额99

6-8　以各项零件分别计算在产品资金定额101

6-9　确定半成品资金定额的因素103

6-10　计算半成品资金定额的方法104

第七章　流通过程中资金定额的研究106

7-1　确定产成品资金定额的方法106

7-2　产成品资金周转期的确定方法106

7-3　产成品储存期的确定108

7-4　产成品运送、清算期的确定111

7-5　按正常的必需储存量计算产成品资金定额112

7-6　外购商品资金定额的核算112

8-1　流动资金定额核算中的一些具体问题114

8-2　待摊费用资金需要额的确定114

第八章　编制流动资金计划中的有关问题114

8-3　呆滞材料资金需要额的确定116

8-4　季节性企业资金定额的确定116

8-5　个别季度定额大於第四季定额时企业流动资金的来源118

8-6　季节性储备资金定额的核算与资金来源119

8-7　银行贷款额度的确定及贷款计划表的编制121

8-8　有关储备过程中的具体问题122

8-9　有关生产过程中的具体问题125

8-10　有关流通过程中的具体问题126

第九章　流动资金定额的分配129

9-1　流动资金定额分配的意义129

9-2　原料及主要材料（辅助材料、燃料或包装物）资金定额的分配130

9-3　零星配件、低值及易耗品资金定额的分配131

9-4　在产品与半成品资金定额的分配133

9-6　待摊费用与呆滞材料资金定额的分配134

9-5　产成品与外购商品资金定额的分配134

9-7　流动资金定额分配表135

第十章　流动资金的月度计划137

10-1　编制流动资金月度计划的意义137

10-2　流动资金月度计划的内容137

10-3　月度材料采购计划表的编制138

10-4　月度流动资金运用情况计划表的编制140

10-5　月度收支平衡表的编制142

11-2　企业财务部门对流动资金控制与监督的主要内容144

第十一章　流动资金的事前监督与平时管理144

11-1　企业流动资金平时管理与监督的内容144

11-3　对采购储备资金的事前监督145

11-4　对采购储备资金的平时控制147

11-5　对生产资金的平时控制149

11-6　对成品资金的监督150

11-7　对企业其他财务活动的控制151

12-1　材料保管部门的平时管理154

第十二章　企业各部门对流动资金的掌握与控制154

12-2　采购供应部门的平时管理157

12-3　生产部门及车间的平时管理159

12-4　销售部门的平时管理161

12-5　企业其他各部门的平时管理163

第十三章　流动资金周转情况的分析164

13-1　流动资金分析的意义164

13-2　流动资金分析的内容与方法164

13-3　流动资金周转指标完成情况及资金节约或浪费的分析165

13-4　流动资金正常平均余存额的计算166

13-5　流动资金周转率计算表170

13-6　连锁替代法在分析流动资金周转中的应用174

13-7　流动资金周转期差异的分析175

14-1　流动资金周转情况具体分析的内容177

14-2　流动资金各周转过程对总周转期影响程度的分析177

第十四章　流动资金周转况的具体分析177

14-3　储备过程中资金运用的分析180

14-4　流动资金相对节约或浪费的分析181

14-5　流动资金绝对节约或浪费的分析183

14-6　生产过程中资金运用的分析184

14-7　成品资金运用的分析187

第十五章　流动资金保证程度的分析189

15-1　流动资金保证程度分析的内容189

15-2　分析的根据189

15-3　企业流动资金运用与来源的关系189

15-4　流动资金实有额对计划定额的保证程度192

15-5　流动资金实际运用与来源间相互适应程度的分析194

15-6　流动资金补充来源的分析197

15-7　流动资金补充来源是否合理的检查198

15-8　执行清算纪律的检查200

15-9　分析的结论201