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绪论1

一、 金融（银行）监管的权力机关1

二、 金融活动的主要中介4

三、 存款人和其他客户13

四、 商业银行金融防险、自我保护及案例分析15

第一章 会计业务的规范23

第一节 银行会计概述24

一、 银行会计核算的基本前提24

二、 银行会计要素25

三、 会计核算的一般原则27

四、 银行会计核算的基本原则28

第二节 银行会计核算方法29

一、 会计科目29

二、 会计凭证30

三、 会计账簿31

四、 会计报表32

五、 计算利息的规定和方法32

六、 印章的种类和使用范围34

七、 有价单证和重要空白凭证的管理35

八、 内勤坐班主任工作程序36

九、 会计工作交接程序39

十、 会计稽核检查41

第三节 银行账户管理42

一、 银行账户管理的规定42

二、 银行账户的开立43

三、 银行账户的使用49

四、 银行账户的变更与撤销52

五、 银行账户的监管53

六、 违反账户管理规定应承担的责任54

第四节 人民币管理存款的规定56

一、 人民币单位存款的概述56

二、 单位定期存款的存、取及计息办法57

三、 单位活期存款、通知存款、协定存款的存、取及计息办法58

四、 单位存款的变更、挂失及查询、冻结、扣划的规定60

五、 违章（法）操作的法律责任60

第五节 支付结算的规定61

一、 支付结算的概述61

二、 支付结算的原则62

三、 银行办理支付结算应遵守的规定62

四、 支付结算业务代理的法律规定63

五、 银行办理支付结算出现差错应承担的法律责任68

六、 单位和个人办理支付结算应遵守的规定68

七、 单位和个人办理支付结算违反规定应承担法律责任69

八、 邮电部门造成差错应承担的法律责任69

九、 支付结算的组织、协调、管理、监督、裁决纠纷的机关70

十、 中国人民银行各分行、政策性银行、商业银行制定支付结算制度的具体管理实施办法、实施细则、单项支付结算办法的报批程序和法律效力70

十一、 支付结算的种类71

十二、 办理支付结算的收费规定71

第六节 票据法律概论72

一、 票据（凭证）的法定要求72

二、 票据行为73

三、 票据签章73

四、 个人有效身份证件74

五、 票据权利75

六、 票据责任75

七、 票据代理权75

八、 票据金额75

九、 票据的签发、取得和转让75

十、 前手和后手76

十一、 恶意取得票据76

十二、 善意取得票据77

十三、 不当得利77

十四、 票据抗辩（拒绝付款）77

十五、 票据的伪造、变造78

十六、 票据丧失、挂失止付79

十七、 公示催告、提起诉讼80

十八、 票据权利时效81

十九、 诉讼时效81

第七节 票据结算的规定82

一、 出票的规定82

二、 承兑的规定83

三、 准入、退出管理的规定84

四、 背书的规定87

五、 保证的规定89

六、 付款地、付款的规定90

七、 追索权的规定93

八、 票据当事人和票据关系人96

第八节 票据结算的规范操作97

一、 银行汇票及其使用范围97

二、 银行汇票法定记载要素98

三、 银行汇票出票的规范操作99

四、 银行汇票在流通中的注意事项100

五、 代理付款行接到其开户单位交存款银行汇票应审查的内容及规范操作102

六、 出票行结清银行汇票的规范操作104

七、 人民银行代理兑付商业银行签发银行汇票的规范操作105

八、 银行汇票未用退回和挂失止付的规范操作107

九、 丧失银行汇票付款或退款及有缺陷银行汇票的规范操作110

十、 商业汇票及其使用范围111

十一、 商业汇票法定记载要素112

十二、 商业汇票（银行承兑汇票）的承兑银行应具备的法定条件和其信贷部门对承兑的审查112

十三、 商业汇票在流通中的注意事项113

十四、 收款人或持票人开户行受理商业承兑汇票的规范操作114

十五、 付款人开户行收到商业承兑汇票的规范操作115

十六、 收款人或持票人开户行收到划回款项或退回凭证的规范操作115

十七、 承兑银行办理银行承兑汇票的规范操作116

十八、 收款人或持票人开户行受理银行承兑汇票的规范操作117

十九、 承兑银行对银行承兑汇票到期收取票款、付款的规范操作117

二十、 收款人或持票人开户行收到划回款项的规范操作118

二十一、 银行承兑汇票未用退回和挂失及丧失付款的规范操作118

二十二、 贴现、转贴现、再贴现的规范操作119

二十三、 银行本票及其使用范围123

二十四、 银行本票法定记载要素123

二十五、 申请人申请使用银行本票应办的手续124

二十六、 银行签发本票的规范操作124

二十七、 单位和个人（收款人）收到银行本票应审查的内容和提示付款124

二十八、 银行本票付款的规范操作125

二十九、 银行本票结清的规范操作126

三十、 银行本票未用退款、过期付款和挂失止付的规范操作126

三十一、 支票及其使用范围和支付密码128

三十二、 支票必须记载的法定要素129

三十三、 支票在流通中的注意事项129

三十四、 转账支票的规范操作130

三十五、 划线支票的规范操作132

三十六、 现金支票的规范操作132

三十七、 普通支票的规范操作133

三十八、 支票结算的其他规定133

第九节 银行卡的规范操作134

一、 银行卡概述134

二、 开办银行卡业务的银行应具备的法定条件134

三、 申领银行卡的资格和条件135

四、 特约单位受理银行卡应审查的法定内容和规范操作135

五、 银行卡透支136

六、 银行卡挂失的规定137

七、 银行卡销户、注销的规定与规范操作138

八、 发卡银行违反《银行卡业务管理办法》的法律责任139

九、 持卡人透支、违反规定的法律责任140

十、 银行卡授权的规定与规范操作140

十一、 备用金制度及使用银行卡的注意事项142

十二、 特约单位和银行的注意事项143

十三、 银行卡发卡的规范操作143

十四、 特约单位开户行的规范操作144

十五、 持卡人开户行付款的规范操作146

十六、 缺陷凭证的规范操作147

十七、 银行卡支取现金的规范操作147

十八、 银行卡存入现金的规范操作149

第十节 汇兑、托收承付、委托收款结算的规范操作150

一、 汇兑及其使用范围151

二、 汇兑凭证必须记载的法定要素151

三、 留行待取和支取现金的规定152

四、 汇款人要求退款及收款人拒收汇票退汇的规定152

五、 未在银行开立账户的收款人取款的规定153

六、 汇款回单、收账通知及证实书的作用153

七、 信汇的规范操作154

八、 电汇的规范操作156

九、 退汇的规范操作157

十、 托收承付及其使用范围159

十一、 办理托收承付结算的法定条件159

十二、 托收承付凭证必须记载的法定要素161

十三、 托收161

十四、 承付162

十五、 验单付款与验货付款162

十六、 提前付款163

十七、 逾期付款及赔偿金计算的方法163

十八、 拒绝付款的规定和责任165

十九、 重办托收的规定166

二十、 查询、查复167

二十一、 解决纠纷167

二十二、 违章操作的法律责任167

二十三、 收款人开户行受理托收承付的规范操作167

二十四、 付款人开户行接到寄来托收凭证的规范操作和逾期付款赔偿金的计算169

二十五、 收款人开户行办理托收款项划回的规范操作174

二十六、 重办托收的规范操作177

二十七、 托收承付结算查询查复的规范操作178

二十八、 委托收款及其使用范围178

二十九、 委托收款结算凭证必须记载的法定要素179

三十、 委托、付款179

三十一、 拒绝付款180

三十二、 收款人开户行受理委托收款的规范操作180

三十三、 付款人开户行的规范操作181

三十四、 收款人开户行受理委托收款款项划回的规范操作183

三十五、 同城委托收款、特约委托收款的规范操作184

第十一节 案例分析184

一、 出借银行账户应承担的法律责任184

二、 正常的汇款业务不能退票185

三、 银行不能随意扣划客户存款186

四、 银行可以拒绝兑付不正常款项187

五、 票据审查过失行为的法律责任188

六、 银行卡透支的实质189

七、 持卡人恶意透支，保证人应负何责任190

八、 银行卡挂失诈骗案193

九、 办理结算疏忽大意，银行应承担责任195

第二章 电子汇总系统、同城票据交换业务的规范197

第一节 电子汇总系统的基本规定197

一、 电子汇总系统的组成197

二、 电子汇总系统的基本运行方式199

三、 电子汇总系统的组织管理201

四、 电子汇总系统的账务核算与核对202

第二节 往账业务的规范操作204

一、 经办行的规范操作204

二、 中心支行的规范操作207

三、 省分行的规范操作208

四、 总行的规范操作209

第三节 来账业务的规范操作210

一、 总行的规范操作210

二、 省分行的规范操作211

三、 中心支行的规范操作212

四、 经办行的规范操作213

第四节 往来差错及查询查处的处理214

一、 差错的处理214

二、 查询查复的处理218

第五节 年度划分与账务结转的规范操作221

一、 划分年度，查清未达账项的处理221

二、 结平上年电子汇兑往来账务的规范操作223

第六节 人民银行电子联行的规范操作224

一、 基本规定224

二、 汇出行的规范操作225

三、 发报行的规范操作225

四、 转发行的规范操作227

五、 收报行的规范操作228

六、 汇入行的规范操作229

七、 事后监督229

八、 电子联行查询查复及差错处理229

九、 系统的安全管理230

第七节 同城票据交换业务的规范操作231

一、 提出票据的规范操作231

二、 提入票据的规范操作234

三、 交换差额轧差和清算的规范操作236

四、 退票的规范操作237

第八节 案例分析238

一、 电子汇兑系统运行故障解除后，应立即传输数据238

二、 未按章退票，后果自负239

第三章 现金业务的规范240

第一节 概述240

一、 现金出纳工作的任务240

二、 现金出纳工作的原则241

三、 现金出纳业务的基本要求242

第二节 现金收付与整点的规范操作242

一、 收入现金的规范操作242

二、 付出现金的规范操作243

三、 营业终了汇总核对的规范操作244

四、 票币整点的规范操作244

第三节 损伤票币兑换、挑剔、销毁的规范操作245

一、 损伤券兑换的法定标准245

二、 残缺票币兑换内部掌握的标准245

三、 损伤票币挑剔的法定标准247

四、 损伤票币销毁的规范操作247

第四节 出纳错款的处理规范248

一、 收付款中发生长短款的处理规范248

二、 联行间调拨款差错的处理规范248

三、 原封新券（币）长短款的处理规范249

第五节 反假币、反破坏人民币249

第六节 库房管理和库款运送250

一、 库房管理的要求250

二、 库房管理的规定251

三、 库款运送的规定252

第七节 人民币的印刷发行254

一、 人民币的印刷、发行254

二、 货币发行管理的基本任务254

三、 货币发行会计核算的任务、原则254

四、 商业银行向人民银行存取现金的规定和规范操作255

第八节 现金管理256

一、 现金管理的职能机关和管理对象257

二、 现金管理的基本规定257

三、 使用现金的范围259

四、 违反现金管理规定的处罚259

五、 现金管理的方法261

六、 现金管理的检查263

第九节 有关人民币的法律规定264

一、 国家货币出入国境的法律规定264

二、 旅客携带人民币进出境的法律规定265

三、 没收假币265

第十节 案例分析266

一、 违反出纳“四双制度”出恶果（案例一）266

二、 违反出纳“四双制度”出恶果（案例二）267

第四章 储蓄业务的规定269

第一节 储蓄概述269

一、 储蓄的概念269

二、 储蓄的原则269

三、 储蓄机构设置的法定条件273

四、 储蓄种类274

五、 储蓄机构办理其他金融产品275

第二节 储蓄业务的规范操作276

一、 储蓄存款的规定276

二、 活期储蓄存款的规范操作278

三、 整存整取定期储蓄存款的规范操作286

四、 华侨（人民币）定期储蓄存款的规范操作291

五、 零存整取定期储蓄存款的规范操作292

六、 存本取息定期储蓄存款的规范操作303

七、 整存零取定期储蓄存款的规范操作308

八、 个人通知存款的规范操作314

九、 定活两便储蓄存款的规范操作317

第三节 储蓄机构代理其他金融产品的规范操作322

一、 代收代付业务的规范操作322

二、 代理银行卡及国库券业务的规范操作325

三、 储蓄异地托收业务的规范操作328

第四节 储蓄其他业务及事后监督的处理规范331

一、 储蓄现金出纳的管理原则和处理规范331

二、 资金转入转出的处理规范333

三、 储蓄存单（折）及印鉴挂失的处理规范334

四、 查询、止付、没收及死亡储户储蓄存款的处理规范338

五、 长期不动户储蓄存款的处理规范340

六、 储蓄错款的处理规范341

七、 重要空白凭证、有价单证领用及保管342

八、 业务公章及经办员名章使用及保管344

九、 储蓄业务的事后监督345

十、 监督后的处理规范354

第五节 案例分析355

一、 存单保管使用不善，信用社损失巨大355

二、 银行员工失职酿“官司”355

三、 存款被冒领，银行赔偿损失357

四、 存折挂失后存款被冒领，银行赔偿358

五、 银行员工工作马虎，赔偿储户万元358

六、 一个错别字，赔偿万余元359

七、 银行（信用社）无权替村委会扣划村民的储蓄存款359

八、 伪造存单，构成票据诈骗罪360

九、 信用社员工工作失误，信用社承担责任361

十、 张某私自截留中奖奖券，构成贪污罪362

第五章 信贷业务的规定365

第一节 商业银行的贷款政策和贷款原则365

一、 商业银行的贷款政策365

二、 商业银行的贷款原则366

第二节 信贷业务的概述367

一、 贷款种类367

二、 信贷资产五级分类的界定369

三、 呆账准备的提取及核销374

四、 贷款期限的设定、贷款展期及利率确定、利息计收377

五、 借款合同的概述380

六、 借款合同的法律特征380

七、 借款合同的种类381

八、 借款合同签订的原则382

九、 借款合同的主要条款382

十、 借款合同的签订程序385

十一、 借款合同的变更和解除385

十二、 无效合同的认定387

十三、 借款合同的诉讼时效387

十四、 资产负债比例管理概述388

十五、 资产负债比例管理指标体系389

附：商业银行资产负债比例管理监控指标391

十六、 贷款风险度管理概述394

十七、 贷款风险度管理的作用395

十八、 贷款风险度测算方法（系数表）396

十九、 信用等级评估的概述398

二十、 信用等级评估的程序及有效期和监测401

附：资信等级评定计算公式401

二十一、 贷款项目评估的基本原则及处理规范402

二十二、 基本建设贷款管理的规定411

二十三、 《贷款卡》管理制度及申办的规定414

第三节 信用贷款415

一、 信用贷款的概述415

二、 信用贷款的特点416

三、 信用贷款的风险417

第四节 保证贷款418

一、 保证成立的条件418

二、 保证合同的内容及签订420

三、 保证担保的期限421

四、 保证担保的法定方式422

五、 保证担保的范围423

六、 有关保证担保问题的处理424

第五节 抵押贷款429

一、 担保物权的法律特征429

二、 抵押的概述及法律特征430

三、 抵押贷款的规范操作433

四、 土地使用权的抵押和登记440

五、 房产的抵押和登记445

六、 动产的抵押和登记447

七、 抵押权的实现449

八、 抵押贷款应明确的法律问题452

第六节 质押贷款455

一、 质押概述455

二、 质押和抵押的区别455

三、 动产质押455

四、 权利质押457

第七节 票据贴现459

一、 票据贴现的特点460

二、 票据贴现的风险成因460

三、 票据贴现的风险防范及规范操作461

第八节 银行承兑汇票的承兑463

一、 承兑银行的条件463

二、 承兑申请人的条件464

三、 承兑操作程序464

四、 承兑授权、转授权467

第九节 个人消费贷款468

一、 个人住房贷款468

二、 汽车消费贷款487

三、 助学贷款495

第十节 借款人的法律制度498

一、 借款人的资格审查及选择498

二、 各类借款人的法律特征501

三、 借款人申请贷款的法定条件509

四、 借款人的权利和义务510

五、 借款人的限制条款及处罚512

六、 借款制裁的范围及措施514

第十一节 贷款人的法律制度515

一、 贷款人的法律特征515

二、 贷款人的权利516

三、 贷款人的义务516

四、 贷款人的限制及处罚517

五、 《刑法》对贷款人及其工作人员的处罚规定519

第十二节 贷款的规范操作519

一、 贷款申请519

二、 贷款调查的规范操作520

三、 贷款审查的规范操作530

四、 贷款审批的规范操作532

五、 签订借款合同的规范操作533

六、 贷款发放的规范操作534

七、 贷后检查的规范操作534

八、 贷款归还的规范操作537

第十三节 贷款债权的清偿和保全538

一、 借款人实行承包、租赁经营时贷款债权的保全和清偿538

二、 借款人进行股份制改造时贷款债权的保全和清偿539

三、 借款人实行联营时贷款债权的保全和清偿539

四、 借款人发生合并（或兼并）时贷款债权的保全和清偿539

五、 借款人与外商合资（合作）时贷款债权的保全和清偿540

六、 借款人分立时贷款债权的保全和清偿540

七、 借款人实行产权有偿转让或申请解散时贷款债权的保全和清偿540

八、 借款人破产时贷款债权的保全和清偿541

九、 贷款人参与企业产权制度改革的措施541

第十四节 破产法律制度概述543

一、 企业破产的法律适用问题543

二、 破产的界限543

三、 破产案件的管辖544

四、 破产申请544

五、 破产案件的受理545

六、 债权人会议545

七、 和解和整顿546

八、 破产宣告547

九、 破产清算548

十、 银行如何对待企业破产550

十一、 适用《破产法》和国务院有关政策时应注意的问题552

第十五节 案例分析554

一、 保证人合并后也应承担保证责任554

二、 银行以贷款归还贷款本息，保证人不承担责任555

三、 超过保证期限，保证人可免除保证责任556

四、 未经抵押登记的财产在破产案件中不享有优先受偿权557

五、 信用社无权自行扣押贷户的汽车558

六、 不合法的担保合同无效558

七、 非法人企业不能破产559

八、 担保合同的内容要合法560

九、 应重视质押借款核保561

十、 抵押合同未经登记无效562

十一、 质押存单被挂失提取，银行应负责563

十二、 贷款诈骗罪的认定565

十三、 违规签发银行承兑汇票，构成非法出具票据罪566

第六章 外汇业务的规定567

第一节 外汇存款账户和外汇买卖业务概述567

一、 外汇存款账户的概述568

二、 外汇买卖业务的概述569

第二节 结售汇业务570

一、 经常项目下的结汇、售汇和付汇570

二、 资本项目下的结汇、售汇和付汇573

三、 售汇和付汇业务的规范处理573

第三节 国际结算业务575

一、 汇款结算的规范操作575

二、 托收结算的规范操作576

三、 信用证结算的规范操作578

第四节 外币储蓄存款的规范操作581

一、 外币储蓄存款的概述581

二、 外币储蓄存款的规范操作582

三、 外币储蓄存款本息支取的规范操作584

四、 外币储蓄存款的会计规范操作587

五、 外币储蓄存款计息、岗位分工、现金出纳和存单挂失的规范操作588

第五节 外币会计的规范操作592

一、 企业外币存款开户的规范操作592

二、 企业外汇汇入汇款的概述594

三、 汇入汇款的规范操作的规范操作594

四、 汇入汇款解付与核销的规范操作596

五、 汇入汇款修改与退汇的规范操作597

六、 企业外汇汇入汇款查询和业务归档的规范操作598

七、 企业外币现钞入账的规范操作599

八、 审核汇出汇款申请书、汇款凭证的规范操作599

九、 落实汇款申请人汇出资金和银行资金头寸的规范操作600

十、 登记汇出汇款编号601

十一、 缮制汇出凭证的规范操作601

十二、 头寸偿付的规范操作603

十三、 汇出汇款销账的规范操作604

十四、 汇出汇款查询、修改、撤销与归档的规范操作604

十五、 境内外汇划转的规范操作607

十六、 企业外汇存款现金支付的规范操作608

十七、 企业外汇存款收付账务的规范操作609

十八、 个人国外汇入汇款解付及账务的规范操作610

十九、 境内居民外币存款汇出国外业务的规范操作611

二十、 境内居民外汇出汇款账务的规范操作613

二十一、 境内居民外币现钞兑换及账务处理的规范操作613

二十二、 国外汇入汇出款收费及账务处理的规范操作618

第六节 外汇信贷业务概述618

一、 外汇贷款概述618

二、 外汇信贷的职能作用619

第七节 外汇贷款的种类619

一、 现汇贷款620

二、 转贷贷款623

三、 商业贷款628

四、 银团贷款629

五、 国际金融机构贷款630

第八节 外汇贷款审批管理633

一、 外汇贷款的对象633

二、 外汇贷款的条件633

三、 外汇贷款的原则634

四、 外汇贷款的规范操作634

五、 外汇贷款的管理636

六、 外汇贷款的风险防范636

第九节 违反《外汇管理条例》应承担的法律责任638

一、 逃汇的法律责任638

二、 非法套汇的法律责任638

三、 擅自经营外汇的法律责任639

四、 违章办理结汇、售汇的法律责任639

五、 违反汇率管理的法律责任639

六、 违反外债管理的法律责任640

七、 非法使用外汇的法律责任640

八、 非法买卖外汇的法律责任640

九、 违反外汇管理、外汇账户管理的法律责任640

十、 违反外汇核销管理的法律责任641

十一、 不接受外汇管理机关管理的处罚规定641

十二、 处罚不服申诉的规定641

第十节 信用证使用惯例、风险分析及案例分析642

一、 国际信用证使用的法律规定和惯例642

二、 信用证结算风险分析643

三、 信用证与信用担保函的区别（案例分析）645

第七章 查询、冻结、扣划款项（存款人保护）的规范649

第一节 存款人保护的概论649

第二节 支取、止付、查询、冻结和扣划款项的规定651

一、 支取款项的规定651

二、 挂失止付的规定652

三、 查询款项的规定653

四、 冻结款项的规定654

五、 扣划款项的规定655

第三节 依法保护存款人合法权益的具体措施657

一、 正常存取、正常结算657

二、 人民法院采取强制措施657

三、 公安局、国家安全局采取强制措施658

四、 人民检察院采取强制措施659

五、 税务机关采取强制措施659

六、 仲裁机构不能采取强制措施660

七、 公证处、律师事务所不能采取强制措施661

八、 工会组织不能采取强制措施662

九、 监察机关采取强制措施663

十、 审计机关采取强制措施664

十一、 海关采取强制措施665

十二、 工商、物价、卫生、检疫、环保等行政机关采取强制措施666

十三、 银行自主扣划有关单位存款的规定667

十四、 军队、武警部队账户存款冻结、扣划的规定669

十五、 关于异地查询、冻结、扣划的规定669

十六、 关于重复冻结、扣抻银行存款的处理670

第四节 银行对存款人保护的责任、抗辩及免责670

一、 银行的责任670

二、 银行的抗辩672

三、 银行的免责674

第五节 案例分析674

一、 储蓄存款挂失前被冒领，银行按章操作不负责任674

二、 这两笔储蓄存款该不该付675

三、 银行应当协会公安机关冻结单位存款676

四、 依法扣贷不为侵权678

第八章 法律责任680

第一节 金融违法行为及其责任681

一、 应依法设立、合并、撤销金融机构681

二、 应依法变更名称、注册金融机构681

三、 应依法变更股东、转让股权或者调整股权结构681

四、 不得虚假出资或者抽逃出资682

五、 金融机构不得超范围经营682

六、 金融机构的代表机构不得经营金融业务682

七、 不得从事账外经营683

八、 不得提供虚假的或隐瞒财务会计报告、统计报告683

九、 不得出具与事实不符的金融票证684

十、 不得承兑、贴现、付款或者保证违反票据法定的票据684

十一、 不得违规办理存款业务684

十二、 不得违规办理贷款业务685

十三、 不得违规从事拆借业务685

十四、 不得违反国家规定从事证券、期货等业务686

十五、 应遵守现金管理规定办理现金业务686

十六、 应按规定办理银行卡业务687

十七、 应遵守资产负债比例管理规定687

十八、 不得占压财政存款或者资金687

十九、 应协助税务、海关办理冻结、扣划款项687

二十、 不得为证券、期货透支688

二十一、 财务公司应依法经营688

二十二、 信托投资公司应依法经营689

二十三、 为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明应承担的法律责任689

第二节 破坏金融管理秩序犯罪的法律责任690

一、 伪造人民币应承担的法律责任690

二、 出售、购买、运输、伪造人民币应承担的法律责任691

三、 明知是伪造人民币而持有、使用应承担的法律责任692

四、 变造人民币应承担的法律责任693

五、 擅自设立商业银行或其他金融机构的法律责任694

六、 高利转贷的法律责任695

七、 非法吸收公众存款的法律责任696

八、 伪造、变造金融票证的法律责任696

九、 虚假理赔的法律责任698

十、 银行员工收受贿赂、回扣等法律责任698

十一、 银行员工挪用单位和客户资金的法律责任701

十二、 徇私发放贷款和非法发放贷款的法律责任702

十三、 用账外客户资金非法拆借、发放贷款的法律责任704

十四、 非法出具金融票证的法律责任705

十五、 对违法票据承兑、付款、保证的法律责任706

十六、 洗钱罪的法律责任707

第三节 金融诈骗的法律责任707

一、 集资诈骗的法律责任708

二、 诈骗贷款的法律责任709

三、 票据诈骗的法律责任710

四、 信用证诈骗的法律责任712

五、 银行卡（信用卡）诈骗的法律责任713

六、 保险诈骗的法律责任714

第四节 案例分析716

一、 持有、使用伪造货币罪716

二、 伪造、变造金融证券罪717

三、 诈骗银行贷款罪719

四、 向关系人发放贷款罪720

五、 挪用公款罪721

六、 保险诈骗罪723

七、 非法吸收公众存款罪724

八、 擅自设立金融机构罪725