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目录1

第一篇1

第一章 政府活动个人与政府的经济基础个人、社会与政府5

第1页在政府与私人之间分配资源5

混合经济、市场和政策7

美国的政府支出10

国际视点：政府应具有多大的规模?11

美国州及地方政府支出的结构18

为美国的政府支出提供资金18

公共政策透视：美国人口老龄化：对于联邦政府预算的意义22

市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大?23

总结24

互联网资源26

附录一：微观经济分析的工具27

第二章 效率、市场与政府46

实证经济学与规范经济学47

资源利用的规范评价：效率标准49

市场、价格与效率条件53

公共政策透视：税收体系与出生率——实证经济学分析的实例59

市场失灵：对政府活动的基础进行预览61

公平与效率63

对公平与效率之间的平衡进行实证分析65

国际视点：农业补贴、国际贸易限制与全球效率67

总结67

互联网资源69

附录二：福利经济学70

第三章 外部性和政府政策86

外部性：分类及举例87

外部性的内部化93

资源使用的财产权和外部性的内部化：科斯定理100

美国的环保政策109

公共政策透视：回收110

公共政策透视：可进行市场交易的发电的污染权115

国际视点：全球污染——超越边界的外部性117

总结119

互联网资源121

第四章 公共产品122

公共产品的特性123

私人产品和公共产品的供给：市场和政府127

对纯粹公共产品的需求132

纯粹公共产品的有效产出135

公共政策透视：美国的国防支出和“和平红利”139

免费搭车问题142

国际视点：美国在波斯湾战争中的边际成本以及国际范围内的成本分摊如何为其提供资金144

总结146

互联网资源148

第五章 公共选择与政治过程149

通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念150

在多数票规则下的政治均衡模型156

根据多数票规则所可能出现的唯一投票结果及投票结果循环160

政治过程170

政党与政治均衡176

公共政策透视：美国城市中的公共选择：政治制度起作用吗？177

同时对一个以上的议题进行投票表决：互投赞成票182

特殊利益集团及其对政治均衡的影响187

国际视点：美国对纺织品及服装制品所征收的关税及所制定的进口配额：行动中的特殊利益集团188

官僚机构与公共产品的供给191

总结194

互联网资源197

第二篇201

第六章 美国政府成本—收益分析与政府投资201

支出与支出预算程序的经济分析：以最小成本实现某项经认可的目标202

政策的某些成本—收益分析206

问题政府投资分析：实践中的成本—收益分析214

第199页国际视点：欠发达国家中的政府基础设施投资216

公共政策透视：职业公司的成本—收益分析222

总结224

成本—收益分析在编制预算中的作用224

互联网资源226

第七章 政府补贴和对穷人的收入支持227

美国的贫困状况229

公共政策透视：工业化国家的保护主义如何加深了发展中国家的贫困231

援助穷人的政府计划：基础及综合平衡232

美国所实行的援助穷人的政府计划234

对个人的补贴和转移支付：经济效应分析238

对住房和食物的补贴246

国际视点：发展中国家的食品补贴251

政府对穷人援助计划对接受者工作动机的影响253

公共政策透视：新福利法：强调工作并且限制资格条件255

没有身份调查的计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴257

公共政策透视：威斯康星使穷工作264

美国援助穷人的计划和货币收入的分配265

总结267

第八章 社会保障和社会保险270

美国的社会保障272

国际视点：世界范围内的社会保障273

社会保障退休体系276

对工人的回报：退休金收益与工人所支付的税款是如何进行比较的?282

人口变化与社会保障的未来284

公共政策透视：在社会保障退休金制度下总替代率的上升和下降285

社会保障对储蓄和工作动机的影响289

公共政策透视：改革社会保障的建议291

对老年人的健康保险：老年保健制度300

失业保险302

总结304

互联网资源306

第九章 政府与保健307

美国保健市场的特征308

导致低效率和高成本的其他因素316

政府与保健：弥补市场失灵318

公共政策透视：为什么担心保健成本的增长?318

保健改革：问题与政策330

统一保险335

国际视点：英国和加拿大的国民健康保险与健康服务340

总结343

互联网资源346

第三篇349

第十章 为政府支出政府融资介绍349

融资政府融资的目的和结果350

第347页税收原则351

国际视点：世界各国的税收和税率355

应该如何分配政府融资负担?358

评价其他政府融资方式的标准361

税收以外的方法366

公共政策透视：使用费与交通设施的资源有效配置372

国营企业374

公共政策透视：州立彩票——对赌博业征收隐性累退税的国营企业375

总结376

互联网资源378

第十一章 税收、价格、效率和收入分配379

一次性税收：一个用于比较的基准水平380

税收对市场价格和效率的冲击384

国际视点：在联合王国一次性税收遭到谴责384

对税收负担的进一步分析393

公共政策透视：外部性的内部化：美国对酒征收消费税394

超额负担和税收负担的一般均衡分析401

税收、政府开支和收入分配405

总结408

互联网资源411

附录十一：税收的超额负担：技术分析412

第十二章 预算赤字和政府债务419

联邦政府的预算赤字420

联邦赤字对经济的影响425

国际视点：欧元和欧盟国家的政府预算赤字431

国债433

公共政策透视：社会保障与赤字436

州政府和地方政府的借款437

债务负担439

总结442

互联网资源443

第四篇447

第十三章 税收：所得税原理447

理论与结构综合收入：黑格—西蒙斯定义448

第445页对综合收入课征的普通税：固定税率所得税的经济影响453

国际视点：在所得税下对资本收益的处理455

对所得税的劳动市场分析460

公共政策透视：工薪税在美国的影响464

对利息收入征税及其对储蓄的影响467

市场分析：对利息收入和投资收入的税收469

公共政策透视：80年代供给学派的税收削减472

总结473

互联网资源475

第十四章 美国的个人所得税476

税基：计算应税收入的基本规则以及为何许多收入不被课税477

公共政策透视：联邦所得税是如何实行累进制的?有效平均税率与边际税率481

税收优惠484

美国所得税制度中的税收优惠488

所得税政策中的问题500

国际视点：所得税与经济增长509

总结510

互联网资源512

第十五章 公司所得税513

税基：测算营业收入514

通货膨胀、折旧与资本成本517

对公司收入单独课税：遇到的问题518

国际视点：对跨国公司的税收待遇521

税率结构523

公司所得税的短期影响525

公司所得税的长期影响528

公共政策透视：对公司收入课税的一种新方式——公司现金流量税532

公司所得税的影响534

总结536

互联网资源538

第十六章 消费税与销售税539

以消费为税基540

直接对消费征税：支出税541

综合消费税税基544

对综合消费征收一般税547

对劳动力市场效率的影响549

销售税551

周转税554

公共政策透视：销售税征管的来源地、目标地及其问题555

增值税556

国际视点：目前增值税在欧洲国家中的运用及其在美国的前景559

总结561

互联网资源563

第十七章 财富税、财产税与遗产税564

一种综合性财富税税基565

财产价值的评估567

综合财富税568

选择性财产税572

国际视点：开放经济中的财富税及投资动机573

税收资本化576

资本化与已税资产供给弹性578

美国的财产税580

公共政策透视：财产税税率差额的资本化582

土地税585

财产转让税588

总结590

互联网资源591

第五篇595

第十八章 州和地方财政联邦制及州和地方政府财政595

政府财政财政联邦制596

第593页集权与分权的政府598

居民的流动性和分权制政府600

国际视点：现代全球化经济及其对联邦制的挑战602

地区间外部性和居住地选择603

分权体制下的税收理论604

财政能力差异606

公共政策透视：美国州与州之间的税收输出608

政府间财政关系609

财政补贴理论613

对等财政补贴与一般目的补贴：多数规则下集体选择理论的应用614

教育财政618

总结621

互联网资源623

词汇表625