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第一章 财务管理导论1

第一节 财务管理的概念2

一、财务活动2

二、财务关系3

三、财务管理的特征4

第二节 财务管理的目标5

一、财务管理目标的内涵5

二、财务管理目标的协调8

第三节 财务管理的内容10

一、融资管理10

二、投资管理10

三、营运资金管理11

四、收益分配管理11

第四节 财务管理的环节12

一、财务预测12

二、财务决策12

三、财务计划13

四、财务控制14

五、财务分析15

第五节 财务管理的环境16

一、法律环境16

二、金融环境18

三、经济环境21

第二章 现金流原理23

第一节 现金流量24

一、现金流量的含义及作用24

二、现金流量的构成25

三、现金流量的本质27

四、现金流量指标体系28

五、常用现金流量概念33

第二节 现金流程35

一、现金流程的含义与分类35

二、现金流程的功能与目标36

三、现金流程的优化38

第三节 现金流向39

一、现金流向的含义与特点39

二、现金流向的平衡40

第四节 现金流速44

一、现金流速的含义44

二、现金流速的衡量45

第三章 财务管理价值观念50

第一节 货币时间价值51

一、货币时间价值的内涵51

二、货币时间价值的计算52

三、时间价值计算中的几个特殊问题59

第二节 投资风险价值64

一、风险及其类别64

二、风险报酬66

三、投资项目的风险与风险报酬66

第四章 资本成本与资本结构74

第一节 资本成本75

一、资本成本的概念75

二、个别资本成本76

三、综合资本成本77

四、边际资本成本78

第二节 杠杆效应80

一、经营杠杆80

二、财务杠杆82

三、综合杠杆83

第三节 资本结构84

一、资本结构的含义84

二、影响资本结构的因素85

三、资本结构的优化86

第五章 融资管理90

第一节 融资管理概述90

一、企业筹资的含义和动机90

二、企业筹资的分类（如表5-1所示）91

三、筹资渠道与筹资方式（如表5-2所示）91

四、企业筹资的基本原则92

五、企业资金需要量的预测92

第二节 所有权融资101

一、吸收直接投资101

二、发行股票103

三、留存收益110

第三节 负债融资110

一、银行借款110

二、发行债券113

三、融资租赁117

四、商业信用122

第六章 项目投资管理125

第一节 投资管理概述126

一、投资的含义和种类126

二、投资的风险和收益127

第二节 项目投资的含义128

一、项目投资的含义与特点128

二、项目计算期的构成和资金构成内容128

三、项目投资资金的投入方式130

第三节 项目投资现金流量及其估算130

一、现金流量的含义130

二、现金流量的内容131

三、现金流量的估算132

四、估算现金流量时应注意的问题133

五、净现金流量的确定134

六、净现金流量的简化公式135

第四节 项目投资财务评价指标139

一、投资决策评价指标的分类139

二、静态评价指标的含义、特点及计算方法139

三、动态评价指标142

第五节 项目投资的风险及其处置148

一、风险调整贴现率法148

二、肯定当量法151

第六节 项目投资财务决策152

一、单一的独立投资项目的财务可行性评价152

二、多个互斥方案的比较与优选153

三、多方案组合排队的投资决策156

第七章 证券投资管理158

第一节 金融投资的内涵159

一、金融投资的特点159

二、金融投资的种类160

三、金融投资的风险160

四、金融投资的程序162

第二节 债券投资财务评价163

一、债券投资的特点163

二、债券估价163

三、债券收益率的计算165

四、债券投资的优缺点166

第三节 股票投资财务评价167

一、股票投资的特点167

二、股票价值168

三、股票投资的收益率169

四、股票投资的优缺点171

第四节 基金、期货、期权投资171

一、基金投资171

二、期货投资176

三、期权投资178

第五节 证券组合投资179

一、证券组合投资的收益179

二、证券组合投资的风险180

三、资本资产定价模型182

四、证券组合投资的策略184

第八章 营运资金管理187

第一节 营运资金管理概述188

一、营运资金的概念188

二、营运资金的特点188

三、营运资金管理的基本要求189

第二节 现金管理189

一、现金及其特征189

二、持有现金的动机与成本189

三、最佳现金持有量的确定190

四、现金的日常管理193

第三节 应收账款管理196

一、应收账款的作用及成本196

二、信用政策197

三、应收账款的日常管理200

第四节 存货管理201

一、存货与存货成本201

二、存货资金定额的测算201

三、存货控制的方法203

第九章 收益分配管理210

第一节 收益分配概述211

一、收益分配的基本原则211

二、确定收益分配政策时应考虑的因素212

三、股利分配对公司股价的影响以及股利理论215

第二节 股利政策217

一、剩余股利政策217

二、固定或稳定增长的股利政策218

三、固定股利支付率政策218

四、低正常股利加额外股利政策220

第三节 股利分配的形式和程序220

一、股利分配程序220

二、确定股利支付水平221

三、确定股利支付形式221

四、股利支付程序224

第四节 股票分割和股票回购225

一、股票分割225

二、股票回购227

第十章 财务预算231

第一节 财务预算概述232

一、全面预算的概念232

二、全面预算的内容233

三、财务预算在全面预算体系中的地位234

第二节 财务预算的编制方法234

一、固定预算与弹性预算234

二、增量预算与零基预算237

三、定期预算与滚动预算237

第三节 日常业务预算和投资决策预算239

一、日常业务预算239

二、资本支出预算243

第四节 现金预算与预计财务报表的编制244

一、现金预算244

二、财务报表的编制245

第十一章 财务分析249

第一节 财务分析概述250

一、财务分析的意义250

二、财务分析的内容251

三、财务分析的局限性252

四、财务分析的评价标准253

五、财务分析的程序253

第二节 财务分析的方法254

一、趋势分析法254

二、比率分析法255

三、因素分析法256

第三节 财务指标分析258

一、偿债能力分析260

二、营运能力分析264

三、盈利能力分析267

四、发展能力分析269

第四节 财务综合分析272

一、财务综合分析的含义及特点272

二、财务综合分析方法272

第十二章 财务行为管理276

第一节 忠诚管理277

一、忠诚管理与价值创造277

二、员工忠诚度及其培养278

三、客户忠诚度及其培养281

四、股东忠诚度及其培养283

第二节 道德契约283

一、契约及其种类283

二、企业契约理论285

三、道德契约287

第三节 财务伦理290

一、财务伦理的基本内涵与作用290

二、财务伦理的必要性292

三、财务伦理的利益相关者分析模式292

四、公司财务决策行为的伦理分析——恶意收购293

五、财务人员行为的伦理规范295

第四节 财务心理296

一、羊群行为296

二、心理账户299

三、认知偏差301

第十三章 财务战略管理307

第一节 财务战略管理概述308

一、财务战略管理的内涵308

二、财务战略管理的概述308

三、财务战略的分类309

第二节 公司战略与价值310

一、影响公司价值创造的外部环境和内部因素310

二、不同增长模式与价值创造的分析312

三、价值增长途径313

四、增长速度控制315

五、增长方向的选择317

第三节 公司投资战略管理318

一、投资战略的概念及其意义318

一、投资战略及其分类318

第四节 公司融资战略管理324

一、公司融资战略的概念及目标324

二、制定公司融资战略应考虑的主要因素324

三、公司不同成长阶段的筹资战略326

第五节 公司营运资金战略管理329

一、流动性与风险、收益之间的关系329

二、不同的营运资金管理策略330

三、零营运资金概念332

附录一334

附录二336

附录三338

附录四340

参考文献342