图书介绍
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- 宋良荣编著 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：7542910868
- 出版时间：2006
- 标注页数：240页
- 文件大小：24MB
- 文件页数：254页
- 主题词：商业银行－银行监督－技术培训－教材
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图书目录
第1章 导论1
1.1 内部控制的产生与发展1
1.2 商业银行内部控制的目标与经济价值21
1.3 商业银行内部控制的缺陷与局限性28
案例 金融诈骗案花样翻新30
第2章 内部控制要素32
2.1 内部控制系统及其构成要素32
2.2 内部控制环境35
2.3 风险识别与评估51
2.4 内部控制措施62
2.5 信息交流与反馈70
2.6 监督评价与纠正71
案例 银行内鬼滋润生活：西安5亿元金融大案惊现贪污链73
第3章 内部控制测试程序与一般性内部控制测评75
3.1 内部控制的了解与描述75
3.2 内部控制的测试与评价81
3.3 商业银行一般性内部控制的测评内容83
案例 某银行会计报表造假案始末91
第4章 经常性业务的内部控制测评93
4.1 现金资产业务内部控制测评93
4.2 存款业务内部控制测评97
4.3 贷款业务内部控制测评109
4.4 贷款损失准备内部控制测评118
4.5 拆入资金业务内部控制测评121
4.6 拆出资金业务内部控制测评125
4.7 保证金业务内部控制测评129
4.8 结算业务内部控制测评134
4.9 清算业务内部控制测评138
案例 小小出纳员盗空信用社金库148
第5章 流程内部控制设计150
5.1 商业银行流程再造：打造“流程银行”150
5.2 客户服务流程控制162
5.3 后台支持流程控制172
案例 银行内部计算机犯罪176
第6章 全面预算控制设计179
6.1 全面预算控制的理论依据与基本原则179
6.2 全面预算控制的战略导向与预算目标的确定183
6.3 全面预算控制的内容与指标体系193
6.4 责任中心与预算目标的确定机制205
6.5 责任中心的预算编制技术211
6.6 全面预算控制的其他相关问题228
案例 远东城市银行全面预算控制试点方案235
参考文献240