图书介绍
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- 汪寿成著 著
- 出版社： 大连：大连出版社
- ISBN：9787806844823
- 出版时间：2009
- 标注页数：519页
- 文件大小：119MB
- 文件页数：526页
- 主题词：审计－风险管理
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图书目录
第一章 现代风险导向审计概述1
第一节 现代风险导向审计的产生与发展1
第二节 现代风险导向审计的理论基础16
第三节 现代风险导向审计模式的基本内容23
第二章 财务报表审计目标及其实现过程33
第一节 财务报表审计目标33
第二节 对财务报表的责任35
第三节 审计业务的经营流程分块法42
第四节 与交易、账户余额、列报相关的审计目标45
第五节 审计目标的实现过程49
第三章 审计业务的承接与保持56
第一节 审计业务承接与保持的意义、目标与程序56
第二节 签约风险及其管理70
第四章 计划审计工作85
第一节 总体审计策略与具体审计计划85
第二节 审计战略风险的控制99
第五章 战略风险分析103
第一节 了解被审计单位及其环境103
第二节 企业经营模型分析115
第三节 战略风险分析121
第六章 经营流程风险分析134
第一节 经营流程与经营战略的实施134
第二节 经营流程分析141
第三节 经营流程风险分析举例159
第七章 内部控制的了解与评价166
第一节 内部控制概述166
第二节 战略管理流程控制176
第三节 内部经营流程控制188
第八章 经营计量与分析程序210
第一节 经营计量与分析程序概论210
第二节 经营计量与分析程序的整合218
第三节 经营计量与分析程序的应用224
第九章 计划对财务报表认定测试的实质性程序241
第一节 审计风险241
第二节 审计重要性247
第三节 编制测试财务报表认定的实质性程序计划264
第十章 舞弊审计274
第一节 舞弊和舞弊审计274
第二节 舞弊关注审计的程序和技术279
第十一章 审计抽样307
第一节 审计抽样概述307
第二节 审计抽样过程316
第三节 审计抽样在控制测试中的运用328
第四节 审计抽样在细节测试中的运用339
第十二章 营销、销售和分销流程的审计343
第一节 营销、销售和分销流程的特征343
第二节 营销、销售和分销流程的内部威胁分析350
第三节 营销、销售和分销流程剩余风险分析360
第四节 主营业务收入和应收账款的测试363
第五节 货币资金的测试373
第六节 其他相关项目（账户）的测试379
第十三章 供应链和生产管理流程的审计383
第一节 供应链和生产管理流程的特征383
第二节 供应链和生产管理流程的内部威胁分析390
第三节 供应链和生产管理流程剩余风险的评估399
第四节 材料采购和应付账款的测试403
第五节 存货测试409
第六节 其他相关项目（账户）的测试417
第十四章 资源管理流程的审计419
第一节 人力资源管理流程的审计419
第二节 固定资产管理流程的审计434
第三节 财务管理流程的审计449
第十五章 终结审计与审计报告465
第一节 期初余额与比较数据的审计465
第二节 期后事项审计470
第三节 或有事项审计475
第四节 评估持续经营能力477
第五节 含有已审计财务报表的文件中的其他信息483
第六节 终结审计工作486
第七节 审计报告501
参考文献515