图书介绍
控制自我评价 经验、现状思考和最佳实践PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- （美）理查德·瞿特，丹尼尔·泽特南，德波娃·德哈斯著 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787811228878
- 出版时间：2010
- 标注页数：226页
- 文件大小：13MB
- 文件页数：230页
- 主题词：企业管理－研究
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图书目录
作者简介9
国际内部审计师协会渥太华分会简介11
序13
致谢19
研究人员及机构21
执行摘要25
第1章 什么是控制自我评价39
1.1定义39
1.2 CSA与内部审计职能的联系40
1.3关注点的差异41
1.4方法和实务中的差异41
1.5研讨会的目的41
1.6典型研讨会的开展42
第2章 采纳CSA的相关问题45
2.1促进CSA采纳的因素45
2.1.1对内部审计组织的好处46
2.1.2对业务流程的改进作用49
2.1.3对管理方法的好处51
2.1.4对员工授权的益处52
2.1.5对组织范围内风险评价的益处53
2.1.6对参与者的益处54
2.2妨碍CSA采纳的因素56
2.2.1来自技术的障碍56
2.2.2抵抗方面的障碍57
2.2.3适应性方面的障碍58
2.2.4组织文化方面的障碍59
2.2.5管理哲学方面的障碍60
2.3影响CSA采纳成功的关键因素61
2.3.1与经营类型有关的因素62
2.3.2价值观念、思维方式和领导模式64
2.3.3投资问题65
2.3.4制定和实现合理的期望66
2.3.5争取管理层支持的重要性67
2.3.6高层管理者的支持67
2.3.7内部市场化67
第3章 执行问题69
3.1执行CSA的内涵69
3.1.1内部审计的含义69
3.1.2内部审计的新职能69
3.1.3执行CSA对管理层的意义75
3.1.4执行CSA对董事会及审计委员会的意义78
3.1.5改变流程的实质78
3.2促进CSA执行的步骤81
3.2.1来自成熟用户的经验81
3.2.2移植所学的经验95
3.2.3选择应用哪种策略97
3.2.4 CSA的垂直用途与横向用途的比较103
第4章 最佳实务和持续改进106
4.1成功CSA过程中的最佳实务106
4.1.1 CSA的审计范围中考虑到评价软控制107
4.1.2通过完全授权委托获得成功108
4.1.3使用COSO或者CoCo作为控制框架110
4.1.4会议前进行控制和控制设计的相关培训110
4.1.5让非审计参与者接受内部控制111
4.1.6在CSA会议期间和会后进行交流沟通112
4.1.7分别针对管理层和非管理层召开会议112
4.1.8进行协调技能培训113
4.1.9设法完成参与者的期望114
4.1.10报告114
4.1.11从副本文件转换为工作电子记录模版116
4.1.12处理广泛和深刻的审计信息116
4.1.13适当地使用投票软件和其他技术117
4.1.14投票中匿名的重要性120
4.1.15 传统审计方法的有效性121
4.1.16采用研讨会前访谈来确认123
4.1.17行动规划124
4.1.18实施行动规划126
4.1.19进行顾客满意度调查126
4.2最佳实践的必要因素127
4.2.1文献回顾报告中的摘录127
4.2.2聚焦小组会议的因素128
4.2.3个人建议128
4.2.4进一步的建议129
4.3保持CSA正确运行的步骤130
4.3.1利益相关者的期望130
4.3.2利益相关者的义务和产权131
4.3.3公开交流132
4.3.4对CSA的持续领导权132
4.3.5从试点阶段转向全面使用132
第5章 访谈录134
5.1与一位首席执行官的访谈134
5.2访谈部门负责人136
第6章 控制自我评价过程的具体阐述142
6.1安达信会计师事务所的商业自我评价过程142
6.1.1评价组织的商业风险142
6.1.2协调风险辨析的方法143
6.1.3样本风险明细表（外币兑换）143
6.1.4安达信商业风险模型144
6.2德勤控制自我评价计划145
6.2.1背景145
6.2.2对CSA的定义146
6.2.3理解控制自我评价过程146
6.3 MCS控制设计团队的方案：10年学习和衍化的成果149
6.3.1简介149
6.3.2 CSA：在Gulf公司的初创阶段149
6.3.3 CSA: 1988—1991年的第二个阶段151
6.3.4 CRSA: 1991—1996年的第三个阶段：学习和变革的时期151
6.3.5 CRSA的今天151
6.3.6下一个阶段：重点关注4个关键成果领域153
6.3.7对未来的展望154
6.4 PDK国际控制咨询有限公司的控制自我评价方法154
6.4.1什么是控制154
6.4.2自我控制研讨会154
6.4.3 PDK方法的特征155
附录158
附录A作者评述158
附录B研究目的和定义159
附录C研究框架162
附录D聚焦小组的投票数据164
附录E聚焦小组议程169
附录F案例学习议程173
附录G案例学习174
控制自我评价的文献评论183
作者简介183
1介绍183
2方法185
3关键研究事项的分析186
4主要讯息196
附录a：主要的研究事项及问题197
附录b：关键文件资源清单199
附录c：关键CSA文献／文件概要201
附录d：参考文献218
研究建议者研究基金委员会（1996）224
Trustees研究基金委员会（1996）225