教你做一名优秀的出纳 最新版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

教你做一名优秀的出纳 最新版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 出纳基础知识与出纳人员素质1

第一节 出纳基础知识1

一、出纳的含义1

二、出纳工作的特点1

三、出纳与会计之间的关系及特点2

四、出纳的基本任务4

五、出纳工作的基本原则5

六、出纳工作的基本要求6

第二节 出纳人员的要求7

一、出纳人员的基本条件和素质7

二、出纳人员的职责与权限8

三、出纳人员的职业道德9

第二章 出纳必备的会计知识11

第一节　会计知识概述11

一、会计的职能11

二、会计工作的基本前提12

三、会计信息质量要求14

四、会计要素15

五、会计科目的分类18

六、设置会计科目的作用19

七、设置会计科目需要遵循的原则19

第二节　会计账户20

一、账户的含义20

二、账户的格式20

三、账户的分类21

第三节　记账28

一、记账的含义28

二、单式记账法28

三、复式记账法28

四、“借”、“贷”记账符号的含义29

五、借贷记账法的账户结构30

六、借贷记账法的记账规则35

七、借贷记账法账户的对应关系36

八、会计分录的编制方法36

九、试算平衡的含义37

十、平行登记的含义38

第四节　会计电算化40

一、会计电算化的含义40

二、会计电算化基本要求40

三、会计电算化单位应设立的岗位41

四、会计电算化账务处理特点42

五、会计核算软件投入使用前的准备工作42

六、计算机记账的条件43

七、会计电算化试运行规定44

八、会计核算软件的操作权限要求44

九、会计电算化单位选择会计核算软件要求45

十、会计核算软件的功能模块46

第三章　会计凭证知识49

第一节　会计凭证49

一、会计凭证的含义49

二、设计会计凭证应遵循的原则49

三、会计凭证的传递51

四、会计凭证的传递作用51

五、会计凭证的保管52

六、会计凭证的保管期限52

七、会计凭证的装订52

八、会计凭证装订前的准备工作53

九、会计凭证的装订要求和具体操作步骤54

十、重要原始凭证的处理55

十一、数量较多的原始凭证的处理55

第二节 原始凭证55

一、原始凭证的含义55

二、原始凭证的种类56

三、原始凭证的基本要素57

四、设计原始凭证57

五、填制原始凭证的要求58

六、原始凭证的审核59

第三节　记账凭证60

一、记账凭证的含义60

二、记账凭证的种类60

三、记账凭证必须具备的基本要素62

四、记账凭证中会计科目的书写要求62

五、记账凭证的填制要求63

六、记账凭证的审核65

第四章　账簿知识67

第一节 账簿的基本知识67

一、账簿的含义67

二、账簿的分类67

三、账簿应具备的基本内容69

四、出纳必须设置的账簿69

五、启用账簿的要求70

第二节 各类账簿71

一、现金日记账71

二、银行存款日记账72

三、三栏式明细分类账簿72

四、数量金额式明细分类账73

五、多栏式明细分类账73

六、总分类账的设置和登记73

七、登记账簿的要求74

第三节 错账的查找与更正75

一、导致出纳错账的原因75

二、查找错账的方法76

三、使用画线更正法更正错账78

四、使用红字更正法更正错账79

五、使用补充登记法更正错账80

第四节 对账与结账81

一、对账81

二、结账83

第五节　账簿的更换和保管86

一、账簿的更换要求86

二、旧账归档前应做的工作87

三、账簿保管的相应规定87

四、出纳调用旧账时应办理的手续88

五、账簿保管期满的销毁程序88

六、保存与管理会计电算化档案的方法88

第五章　现金管理知识91

第一节 现金管理制度91

一、国家现金管理制度91

二、钱账分管制度91

三、现金开支审批制度92

四、日清月结制度92

五、现金清查制度94

六、现金保管制度94

七、对违反现金管理制度行为的处罚95

第二节 现金收付款业务的核算98

一、现金收款业务包括的内容98

二、现金收入管理的规定98

三、现金收款业务的原始凭证99

四、与现金收款业务有关的发票管理100

五、增值税专用发票的管理101

六、开具现金收款原始凭证应注意的问题103

七、现金付款业务104

八、现金付款业务包括的内容104

九、现金付款业务的程序104

十、现金支出的规定105

十一、现金支付处理程序106

十二、现金支付的基本方式108

第三节 现金收付款凭证108

一、现金收款凭证的含义108

二、复核现金收款凭证的内容109

三、现金付款凭证的含义109

四、复核现金付款凭证的要求109

五、现金收付原始凭证的含义110

六、审核现金收付原始凭证的要求110

第四节 现金、票据、印章的保管111

一、现金保管的要求111

二、有价证券的保管113

三、空白支票及空白收据的保管113

四、现金的提取114

五、现金的送存114

六、印章的保管114

第五节　人民币的鉴别、处理与点钞技术115

一、人民币的主要特征115

二、伪造、变造人民币的类型及特征117

三、识别伪钞的方法119

四、假人民币的处理122

五、对损伤币的处理122

六、人民币的经管与保护124

七、点钞的程序125

八、点钞的方法125

第六章　银行结算管理知识131

第一节　银行结算账户管理131

一、银行结算账户的含义131

二、银行结算账户管理原则131

三、使用银行结算账户规定132

四、基本存款账户的含义133

五、基本存款账户的开立133

六、基本存款账户的开立程序134

七、一般存款账户的含义136

八、一般存款账户开立程序136

九、临时存款账户的含义136

十、开立临时存款账户的存款人范围137

十一、开立临时存款账户应出具的证件137

十二、临时存款账户的开立程序137

十三、专用存款账户的含义138

十四、开立专用存款账户138

十五、专用存款账户的开立程序138

第二节　银行结算138

一、银行结算原则138

二、银行结算纪律139

三、银行结算方式140

四、银行结算起点141

五、办理结算业务应向银行支付的费用141

六、银行结算凭证的内容142

第三节 银行借款和银行利息143

一、银行借款的含义143

二、银行借款的分类143

三、银行借款的核算144

四、利息的含义146

五、决定利息额大小的因素146

六、计算利息的方法148

七、存款利息核算的方法150

八、借款利息核算的方法150

第七章　银行结算方式153

第一节　支票153

一、支票的含义153

二、支票的种类153

三、支票的使用范围154

四、支票结算的规定155

五、支票结算的程序156

六、支票结算应注意的事项158

第二节　银行本票159

一、银行本票的含义159

二、银行本票的种类159

三、银行本票的适用范围159

四、银行本票结算的规定159

五、银行本票结算的程序160

六、银行本票转让的含义161

七、银行本票退款的含义162

八、受理银行本票应注意的事项162

第三节　汇兑162

一、汇兑的含义162

二、汇兑的种类162

三、汇兑的适用范围163

四、汇兑的结算规定163

五、汇兑结算手续费的收取办法164

六、汇兑结算的程序165

七、汇兑结算的注意事项165

第四节　委托收款166

一、委托收款的含义166

二、委托收款的适用范围166

三、委托收款结算的规定167

四、委托收款结算的性质168

五、委托收款业务的收费办法168

六、委托收款结算的程序169

第五节　银行汇票171

一、银行汇票的含义171

二、银行汇票的适用范围171

三、银行汇票结算的规定171

四、持票人向开户银行办理提示付款的办法172

五、办理银行汇票业务收取手续费的办法172

六、银行汇票的结算程序173

七、银行汇票丢失的处理173

第六节 商业汇票174

一、商业汇票的含义174

二、商业汇票的种类174

三、商业汇票的适用范围175

四、商业汇票结算的规定176

五、商业汇票的结算程序177

六、商业汇票贴现的含义179

第七节 信用卡179

一、信用卡的含义179

二、信用卡的种类180

三、信用卡的适用范围180

四、申领与使用信用卡规定180

五、信用卡在消费中的结算程序181

六、信用卡的透支规定182

七、办理信用卡销户的要求183

第八章　外汇结算知识185

第一节 外汇结算概述185

一、外汇的含义185

二、外汇结算的含义与特点186

三、汇率的含义187

四、汇率的种类187

五、外汇的表示方法187

六、外汇管理制度的含义188

七、外汇账户的管理办法193

第二节 外汇业务核算195

一、外汇业务核算遵循的原则195

二、记账本位币和外币的含义196

三、记账汇率的含义196

四、账面汇率的含义197

五、汇兑损益的含义197

第三节 汇付197

一、汇付的含义197

二、汇付的种类198

三、汇付的结算方式199

四、汇付的业务流程200

五、汇付结算的特点200

六、汇入汇款结算的含义200

七、汇出汇款结算的含义202

八、汇出汇款的种类202

九、汇出预付货款结算的含义202

十、货到付款的结算的含义203

第四节　托收203

一、托收的含义203

二、托收的种类204

三、托收结算的特点205

第五节 信用证206

一、信用证的含义206

二、信用证涉及的当事人206

三、信用证涉及的内容208

四、信用证的种类209

五、信用证结算的性质213

六、信用证结算的含义213

七、信用证结算的步骤213

八、信用证结算的程序216

九、进口企业实行信用证结算的步骤217