图书介绍
内部审计在治理、风险和控制中的作用 第3版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 中国内部审计协会编 著
- 出版社： 北京：中国财政经济出版社
- ISBN：7500572743
- 出版时间：2004
- 标注页数：490页
- 文件大小：20MB
- 文件页数：504页
- 主题词：内部审计－经济师－资格考核－自学参考资料
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内部审计在治理、风险和控制中的作用 第3版PDF格式电子书版下载
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图书目录
A．遵守国际内部审计师协会的属性标准1
1．明确内部审计的宗旨、权力和职责2
2．保持独立性和客观性7
3．确定是否具备必要的知识、技能和胜任能力25
4．开发和／或获得内部审计活动所必要的知识、技能和胜任能力31
5．运用应有的职业审慎34
6．促进持续专业发展36
7．促进内部审计活动的质量保证与改进38
8．遵守和促进对IIA《道德规范》的遵守46
B．以风险为基础制定计划，确定内部审计工作重点64
1．建立评估风险的框架65
2．应用该框架70
3．识别内部审计资源需求86
4．与各方面协调内部审计工作93
5．选择审计业务99
C．理解内部审计在公司治理中的作用112
1．获得董事会对内部审计章程的批准113
2．沟通审计业务计划116
3．报告重大审计事项117
4．定期向董事会报告主要的审计工作业绩指标122
5．讨论重大风险领域126
6．支持董事会开展全公司的风险评估130
7．检查内部审计机构在组织内风险管理框架中的定位135
8．监督遵守公司行为规范和商业惯例情况139
9．报告控制框架的有效性144
10．协助董事会评估外部审计师的独立性150
11．评估董事会的道德氛围153
12．评估组织的道德氛围153
13．评估在特定领域遵守政策的情况156
14．评估组织向董事会报告的机制166
15．对法规监督机构检查结果的落实情况进行跟踪并报告168
16．对外部审计的结果进行跟踪并报告168
17．评估业绩测评系统的充分性和整体目标的实现情况173
18．树立防范舞弊意识，鼓励报告不正当的行为178
D．执行其他内部审计任务和职责183
1．道德规范／合规情况184
2．风险管理188
3．保密193
4．信息或物理安全197
E．治理、风险和控制知识要点201
1．可供选择的公司治理模型202
2．可选择的控制框架205
3．风险的词汇和概念224
4．风险管理技术227
5．不同组织结构中的风险／控制内容229
6．不同领导风格下的风险／控制内容238
7．变革管理242
8．冲突管理251
9．管理控制技术255
10．控制类型273
F．计划审计业务281
1．开展与业务委托人的初步沟通282
2．对审计业务范围实施初步调查283
3．完成相关领域的详细风险评估（对风险／控制因素进行排序或评估）298
4．与各方面协调审计业务工作302
5．建立／完善审计业务的目标，识别／确定审计业务的范围302
6．识别或开发保证业务的标准（审计所依照的标准）311
7．在计划审计业务时考虑舞弊的潜在可能316
8．确定审计业务步骤330
9．确定审计业务所需要的人员水平和资源338
10．建立对审计业务充分的计划和监督339
11．编制审计业务工作程序345
附录一 2004年内部审计在治理、风险和控制中的作用大纲354
附录二 综合练习365
附录三 常用词汇表474