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第一章 导论1

第一节 西方财政与财政学概述1

一、自由竞争时期的财政与财政学2

二、混合经济时期的财政与财政学4

第二节 西方财政学的研究方法6

一、实证分析方法与经济数量学7

二、规范分析方法与福利经济学10

本章小结12

本章主要名词13

本章思考题13

第二章 混合经济中的财政职能14

一、市场失灵15

第一节 市场失灵与政府经济活动的范围15

二、政府经济活动的范围20

第二节 混合经济中的财政职能22

一、混合经济中的公共部门22

二、混合经济中的财政职能25

第三节 现代西方主要国家的政府与财政职能32

一、美国32

二、英国34

三、法国36

四、日本37

本章小结39

本章主要名词39

本章典型案例39

本章讨论题40

本章思考题40

第三章 公共产品41

第一节 公共产品的含义及其特性42

一、公共产品的严格定义42

二、公共产品的特性42

三、判别公共产品的步骤46

第二节 公共产品理论的形成和发展47

一、公共产品产生的思想萌芽47

二、亚当·斯密和约翰·穆勒的贡献48

三、公共产品理论的建立52

四、威克塞尔和林达尔的贡献54

五、公共产品理论的进一步发展59

一、萨缪尔森关于公共产品最优供给的一般均衡分析61

第三节 公共产品的供给61

二、当代西方国家公共产品供给的实践64

第四节 混合产品66

一、混合产品的概念及其类型66

二、混合产品的供给68

本章小结69

本章主要名词70

本章典型案例71

本章思考题71

本章讨论题71

第四章 公共选择72

第一节 现代西方国家的政治制度与代议制民主规则72

一、现代西方国家政治制度概述72

二、美国总统制共和体运行规则74

三、西方代议制民主下的财政权76

第二节 公共选择概述78

一、什么是公共选择78

二、需要公共选择的理由79

三、公共选择理论研究的主题80

四、公共选择学派研究公共选择问题的基本方法81

第三节 投票理论82

一、投票规则82

二、阿罗不可能定理83

三、单峰偏好定理86

四、打分投票制88

五、投票交易89

六、中间投票人定理90

第四节 官僚主义行为分析91

一、唐斯基本假设及其模型92

二、布坎南对官僚机构特点的分析92

三、商业循环的政治理论93

四、政府失灵94

第五节 公共选择理论的借鉴意义97

一、我国财政理论中没有公共选择理论的原因97

二、公共选择理论的借鉴意义99

本章小结101

本章主要名词102

本章思考题103

本章讨论题103

本章典型案例103

第五章 财政支出104

第一节 财政支出的分类104

一、按政府职能分类105

二、按照财政支出的性质分类105

三、按照财政支出的目的分类107

四、按照财政支出的功能分类107

第二节 财政支出规模分析108

一、财政支出规模及变动趋势108

二、财政支出规模增长理论109

第三节 财政支出范围和结构分析116

一、财政支出范围分析116

二、财政支出结构分析118

一、国防支出规模的确定124

第四节 国防支出124

二、西方主要国家国防支出变动趋势126

三、国防支出面临的几个问题分析126

第五节 社会保障制度与社会福利支出129

一、西方社会保障制度129

二、社会福利支出135

第六节 财政支出效益分析141

一、成本与效益的概念141

二、成本与效益的类型142

三、成本—效益分析简述145

四、成本—效益分析过程145

五、数量分析的程序147

一、政府采购的概念和特征148

第七节 西方政府采购制度148

二、政府采购制度的形成和发展149

三、美国政府采购制度150

本章小结153

本章主要名词154

本章典型案例154

本章思考题155

本章讨论题155

第六章 税收156

第一节 税收的概念及课税依据156

一、关于税收概念的表述156

二、课税依据159

一、早期西方学者的税收原则理论162

第二节 税收原则162

二、现代西方税收原则167

第三节 税制结构179

一、税制类型179

二、税种分类181

三、税制结构的设计184

第四节 最适课税理论189

一、最适课税理论的基本含义189

二、最适课税理论的主要内容191

第五节 税制改革及发展趋势194

一、西方国家20世纪80年代的税制改革194

二、西方国家20世纪90年代的税制改革198

三、美国当前税制改革新动向及未来发展趋势199

一、当代西方税收制度203

第六节 当代西方税收制度及横向比较203

二、当代西方国家税制的横向比较211

第七节 税收效应分析213

一、相关的几个经济学概念214

二、税收对私人储蓄的影响219

三、税收对私人投资的影响223

四、税收对劳动投入的影响225

五、税收对收入再分配的影响229

本章小结233

本章主要名词234

本章典型案例234

本章思考题234

本章讨论题235

第七章 公债236

第一节 公债理论236

一、亚当·斯密的公债理论237

二、凯恩斯学派的公债理论239

三、公共选择论者对凯恩斯学派公债理论的批判241

第二节 李嘉图等价定理244

一、李嘉图的初始思想244

二、巴罗对李嘉图等价定理的引申245

三、托宾对等价定理失效原因的分析247

四、李嘉图等价定理讨论的启示248

第三节 公债的经济效应250

一、公债的信用市场效应250

二、公债的宏观经济效应253

第四节 现代西方公债实践255

一、公债规模逐步增大255

二、公债种类日益多样化256

三、公债余额期限结构较为合理256

四、公债持有者日益机构化257

五、公债发行方式市场化程度不断提高257

本章小结258

本章主要名词259

本章典型案例259

本章思考题259

本章讨论题259

一、国家预算的概念和功能260

第一节 西方国家预算概述260

第八章 国家预算260

二、西方国家预算的产生和发展261

三、项目计划预算262

四、零基预算263

五、绩效预算265

第二节 西方国家预算制度266

一、预算年度266

二、预算编制267

三、预算的审批269

四、预算的执行和监督270

第三节 西方国家预算平衡理论与实践272

一、西方国家预算平衡理论与实践发展概况272

二、不同的预算平衡概念274

三、美国联邦政府预算从赤字到盈余的实践276

本章小结278

本章主要名词279

本章典型案例279

本章思考题279

本章讨论题279

第九章 政府间的财政关系280

第一节 财政分权与集权的基本理论280

一、公共产品的地域性280

二、中央财政适度集权的理由与过度集权的弊端281

三、财政分权理论283

四、中央与地方财政收支划分理论286

一、经济稳定职能的分配288

第二节 政府间的财政职能分配288

二、收入分配职能的分配290

三、资源配置职能的分配291

第三节 政府间财政关系模式——分税制295

一、分税制的形式296

二、政府间的补助(转移支付)制度297

三、西方国家分税制的实践及其借鉴302

本章小结312

本章主要名词313

本章典型案例313

本章思考题313

本章讨论题314

主要参考文献315