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第1篇 导论1

第1章 为什么要研究州和地方政府财政？3

题头摘要3

1 州和地方公共部门的财政特点6

规模和增长6

支出种类12

收入来源12

2 州和地方政府的差别16

支出17

收入18

应用1-1国际比较：一些工业化国家的政府支出22

稳定政策24

3 州和地方政府的财政职能24

分配政策26

配置政策27

小结28

讨论的问题28

精选读物29

第2章 微观经济分析：市场效率和市场失败30

题头摘要30

1 市场效率31

2 市场何时无效率34

外部性34

公共产品36

规模收益递增37

3 分配问题39

4 公共产品的效率供给39

政府供给的方法41

5 在州和地方政府中的应用43

应用2-1公共安全的公共供给和私人供给43

小结45

讨论的问题45

精选读物46

第2篇 公共选择和财政联邦主义49

第3章 无流动性的公共选择：投票51

题头摘要51

1 财政选择51

意愿的政府支出53

2 多数投票54

多数票仅有惟一的获胜者吗？55

中间投票人定理57

中间投票人结果的特征59

3 另一些投票方法60

4 财政选择的垄断模型62

应用3-1公立学校预算的投票64

小结65

讨论的问题66

精选读物67

附录：投票模型的无差异曲线法67

题头摘要71

第4章 州和地方商品及劳务的需求71

1 需求的理解和测量72

需求的中间投票人模型73

需求和投票人参与76

需求的另一种模型76

2 需求证据77

价格弹性77

收入弹性78

统计分析介绍78

两个经典研究81

后续研究83

小结84

应用4-1对政府服务的企业需求84

讨论的问题85

精选读物86

附录：需求特征86

第5章 流动性的公共选择92

题头摘要92

1 泰伯特假设93

2 模型评介95

假设95

财产税和模型的稳定性质98

3 泰伯持模型的扩展101

财政分区101

财政资本化和同质社区103

资本化的含义和限制105

4 公共选择：证据和真实性105

小结107

讨论的问题108

精选读物109

第6章 州和地方政府的组织111

题头摘要111

1 经济问题112

需求差别112

空间外部性112

规模经济113

管理成本和附属成本115

2 最优政府规模116

一致原则116

偏好对外溢117

决策成本和集合118

应用6-1国际比较：四个联邦制国家的政府结构119

应用6-2纽约的学区合并120

通过签约提供服务122

小结124

讨论的问题124

精选读物125

第3篇 州—地方商品和服务的提供127

题头摘要129

第7章 州—地方商品和服务的供给与成本129

1 政府服务的生产和测量130

生产函数130

支出同生产产出的比较132

生产产出与消费者产出的比较133

就业和劳动成本134

2 生产率和成本137

鲍莫尔假设137

证据：政府生产率139

证据：政府成本140

应用7-1公共安全的技术和生产142

什么是私有化？143

3 公共服务的私人供给143

私有化如何降低成本？145

私有化何时不能很好运作？145

私有化的经验和展望147

应用7-2生产城市消防服务149

小结150

讨论的问题151

精选读物152

第8章 政府商品的定价：使用者费154

题头摘要154

1 费的种类和运用155

2 使用者费的理论158

配置的准入（资本）成本160

配置的使用（经营）成本161

配置的拥挤成本162

自然垄断的使用者费163

应用8-1拥挤的网球场定价166

应用8-2停车费和停车计费器167

使用者费的其他问题167

3 使用者费的运用168

公立高等教育的资金供应168

供水和排水服务的资金供应170

垃圾收集服务的资金供应171

公园和娱乐区的资金供应173

应用8-3国际比较174

小结175

讨论的问题176

精选读物177

第9章 政府间补助179

题头摘要179

1 美国财政制度中的补助180

2 补助的目的183

3 补助种类184

4 经济效应：理论187

配套性补助比一次性补助更有效188

配套性补助提供的税收减免190

专项一次性补助与一般性补助可能没有差别191

税收努力补助是配套性补助192

应用9-1医疗保健和补助构成的变化194

5 经济效应：证据195

6 补助收入不同于税收收入吗？197

7 政府间补助政策200

应用9-2国际比较：主要联邦制国家的补助201

小结203

讨论的问题204

精选读物205

附录：补助的无差异曲线分析205

第10章 举债和债务208

题头摘要208

州和地方政府为什么举债？209

1 负债筹资的作用209

州和地方政府的债务究竟有多大？209

州和地方政府怎样借债？212

州—地方公债销售的趋势215

2 州和地方公债利息的免税217

私人目的公债的成本220

私人目的公债的限制221

3 免税的含义及分析223

投资者的性质和行为223

免税的效率226

私人目的公债的增长228

联邦所得税变化的效应230

应税市政公债232

应用10-1对体育设施的资金供应：新的选择233

小结234

讨论的问题235

精选读物236

第11章 预算程序238

题头摘要238

1 州预算进程表239

预算和收入预测242

2 州的预算规则243

出现赤字时的程序245

赤字计划：州预算稳定基金246

3 州预算的灵活性248

专款专用的优缺点是什么？251

地方政府预算253

4 税收和支出限制253

限制的种类和运用253

税收限制和支出限制的目标255

税收限制和支出限制的有效性258

5 州预算结果259

小结261

讨论的问题262

精选读物263

第4篇 州—地方政府的收入265

题头摘要267

第12章 税收分析原则267

1 经济问题：归宿和效率268

税收归宿268

效率269

税收分析的一般规则269

2 单一市场的税收分析270

从量消费税270

比例税有什么不同？275

补贴的负担和效率276

单一市场分析的局限性278

3 多元市场分析278

同类市场的效应278

要素市场的效应280

州和地方政府问题的运用281

应用12-1州柴油税：多元市场实证分析282

小结283

讨论的问题284

精选读物284

附录：税收效率的无差异曲线分析285

第13章 财产税：制度和结构288

题头摘要288

1 对财产税的依赖及发展趋势289

2 财产税程序290

谁对财产税的增长负责？293

应税财产：种类、数量与价值294

3 财产评估294

评估方法297

应用13-1商业财产机会成本和出租价值300

评估结论的评价301

4 财产税减免或扣除的计量302

评估价值的限制304

房产减免307

财产税的抵免或退税308

财产税作为所得税的扣除项目310

农场土地的专项评估311

小结312

讨论的问题312

精选读物313

第14章 财产税：经济分析和效应315

题头摘要315

1 当作资本税的财产税316

全国统一的财产税316

不同财产种类的不同税收317

地方的不同税率319

综合分析321

2 财产税是累退的吗？323

3 土地价值税326

4 关于财产税的投票328

财产税的价格328

财产税税基的组成329

对财产税的所得税扣除330

州财产税抵免331

小结333

讨论的问题334

精选读物335

第15章 销售税和消费税336

题头摘要336

1 对消费税的依赖337

2 消费税的结构问题341

一般销售税和使用税341

应用151服务销售税345

特种销售税347

最适销售税结构349

3 经济分析：效率349

边界效应352

应用15-2烟税和烟的走私354

应用15-3邮购销售和州使用税355

4 经济分析：公平357

税收负担357

免税357

销售税抵免和免税的比较360

小结361

讨论的问题362

精选读物362

题头摘要364

第16章 所得税364

1 对所得税的依赖365

2 所得税的结构368

税基370

税率373

应用16-1州税的联邦征收374

3 经济分析375

州和联邦所得税的综合负担效应375

州税的数量和累进性376

4 州对1986年联邦所得税改革的反应379

5 州税结构的选择382

应用16-2国际比较：州和地方政府的税收种类384

小结386

讨论的问题387

精选读物388

第17章 营业税390

题头摘要390

1 对营业税的依赖391

2 营业税的结构问题392

可选择的营业税税基392

在辖区间分配税基395

应用17-1全球综合所得课税398

3 经济分析400

州公司利润税的归宿和效率效应400

总收入税的归宿和效率402

州增值税：密歇根州的经验403

应用17-2区别对待的营业税：保险案例404

小结405

讨论的问题406

精选读物407

第18章 政府垄断收入和管理收入409

题头摘要409

1 政府垄断经济学410

政府垄断的理由410

经济目标411

垄断和税收414

公用事业415

2 政府垄断经营415

酒精饮料416

应用18-1新罕布什尔州销售酒精饮料419

赌博和彩票420

应用18-2打击不公平：赌博中的辛迪加428

应用18-3效仿—1：个人化证照428

小结429

讨论的问题430

精选读物431

第5篇 政策应用和政策分析433

第19章 教育435

题头摘要435

近期实践439

1 为教育融资439

应用19-1国际比较443

州补助类型444

州均等化补助的经济效应447

政策含义452

应用19-2州试图改革教育融资的方式——加利福尼亚和密歇根州的案例453

2 教育生产456

成绩下降的悖论456

教育的生产函数方法457

教育生产的证据：什么事情最紧要？462

政策含义463

应用19-3私立学校和公立学校465

小结466

讨论的问题467

精选读物467

第20章 交通运输469

题头摘要469

1 为交通融资：近期实践470

交通服务的种类470

联邦和次级政府的作用472

交通收入475

应用20-1国际比较：不同运输方式和运输工具477

2 交通资金供给：理论问题和可供选择的实践478

使用费的作用478

联邦补助的作用481

最适交通定价490

最适交通投资495

应用20-3机场拥挤和航班延误497

小结499

讨论的问题500

精选读物501

第21章 福利502

题头摘要502

1 美国的贫困503

2 庞大的福利支出507

对抚养儿童家庭的补助（AFDC）508

3 福利服务融资：主要经常项目508

收入保障补助（SSI）513

低收入者的医疗健康补助513

食品券补助518

4 福利服务融资：概念问题519

联邦政府和州—地方政府的责任519

货币和实物补助（或补贴）522

应用21-1国际比较：福利服务的中央集权化524

5 提供福利服务：政策和结构问题525

福利服务的州际差异525

州际流动和迁移526

联邦对州补助的结构527

6 教育、培训、时限和对抚养儿童家庭的补助529

7 州医疗补助的实践530

小结532

讨论的问题534

精选读物535

第22章 经济发展538

题头摘要538

1 经济条件的州际差别540

2 财政政策的州际差别545

巨大的税收成本545

联邦税收对州际税收差异的影响549

财政激励的类型550

应用22-1工业园区553

政府间相互作用554

3 财政要素的效应：理论554

消费者和要素流动的作用556

4 财政要素的效应：证据559

地区间投资559

地区内投资561

5 策问题562

应用22-2经济发展的拍卖：增长对新投资的要求564

应用22-3商业形势分析和排队565

小结566

讨论的问题567

精选读物568

参考书目569