土地增值税实战与案例精解PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

土地增值税实战与案例精解PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一篇 土地增值税税制解析3

第一章 土地增值税的起源、特征和意义3

一、土地增值税的起源3

二、土地增值税的特征4

三、土地增值税的征管现状4

四、开征土地增值税的意义5

第二章 土地增值税的纳税人与征税范围6

一、纳税人6

二、征税范围7

三、征税范围具体情况的判定9

第三章 应税收入和扣除项目的确认15

一、转让房地产取得的收入类型15

二、收入的确认16

三、扣除项目21

四、扣除项目的特殊情况处理46

第四章 土地增值税优惠政策52

一、免征土地增值税52

二、不征土地增值税的范围61

第二篇 土地增值税的征纳管理65

第五章 土地增值税的计算与缴纳65

一、土地增值税增值额65

二、土地增值税税率66

三、应纳税额的计算方法67

四、土地增值税分类计算69

第六章 土地增值税纳税申报76

一、纳税申报地点76

二、纳税申报手续76

三、纳税申报办法77

四、税款征收机关78

五、税款计算与缴纳的证据资料78

六、税款征收78

第七章 土地增值税的会计处理80

一、会计科目设置80

二、会计处理方法80

第八章 土地增值税预征85

一、预征概念85

二、预征办法86

三、预征要求86

四、地方政策87

五、预征额计算92

六、特殊情况处理93

第九章 土地增值税核定征收96

一、核定征收的概念96

二、核定征收的条件96

三、核定征收的税率98

四、核定征收的公式98

五、核定征收审批流程98

第三篇 土地增值税清算103

第十章 土地增值税清算的形势103

一、政策要求103

二、风险分析106

三、当前的困境108

四、影响因素分析110

第十一章 土地增值税清算流程114

一、各方责任114

二、清算方式114

三、清算手续时限116

四、计税单位116

五、清算前的管理119

六、清算流程119

七、申报资料121

八、特殊情况124

第十二章 土地增值税清算计缴技巧127

一、清算单位的选择127

二、代收费用计价方式的选择133

三、清算后再转让的计缴134

四、成片开发，分块销售的计缴136

五、竣工前整体销售的计缴138

六、转让土地的土地增值税的计缴140

七、个人转让住房土地增值税的计缴140

八、不同拆迁补偿方式的计缴143

九、补退房价差额的处理148

十、清算时税款的补缴149

第十三章 土地增值税清算鉴证156

一、准入条件156

二、资料要求157

三、审核内容159

四、鉴证终止165

五、鉴证报告166

六、土地增值税清算鉴证报告范例168

第十四章 土地增值税清算的审核175

一、清算审核的难点175

二、清算审核内容176

三、取得土地使用权所支付的金额审核要点178

四、房地产转让收入的审核179

五、房地产开发成本审核要点181

六、房地产开发费用的审核187

七、与转让房地产有关的税金的审核188

八、其他扣除项目的审核188

九、在清算审核时应注意的其他问题188

十、清算审核工作中有关情况的处理189

第十五章土地增值税清算案例分析193

一、土地增值税清算税务审核典型案例193

二、部分完工土地增值税清算案例202

三、土地增值税错误清算案例208

第四篇 土地增值税筹划实务215

第十六章 土地增值税筹划理论215

一、选择多元化方式处置开发产品216

二、利用预提费用的税前扣除政策216

三、地下停车场作为公共配套设施处理217

四、选择有利的增值额核算方式217

五、充分运用加计扣除政策218

六、巧用特殊扣除项目规定219

七、选择有利的土地成本分配方法219

第十七章 土地增值税常用筹划方法221

一、建房方式筹划法221

二、“临界点”筹划法224

三、分散收入筹划法230

四、适度加大建造成本筹划法234

五、费用迁移筹划法237

六、利息支出筹划法238

七、股权转让筹划法240

八、转让在建工程筹划法243

九、费用均分筹划法245

十、企业筹建期的巧妙运用245

十一、投资方式的最佳选择247

十二、土地出让金返还筹划法250

十三、代收费用筹划法251

十四、公共配套设施筹划法252

第十八章 土地增值税筹划经典案例255

一、“先投资、再转让”案例分析255

二、“利用公司分立模式”案例分析263

三、土地增值税筹划案例风险分析265

四、土地增值税税收筹划失败的典型案例分析270

第十九章 土地增值税筹划综合案例279

案例一 蔷薇佳园项目销售定价方案及税负测算279

一、蔷薇佳园项目基本概况279

二、蔷薇佳园项目经济技术指标279

三、蔷薇佳园项目开发成本279

四、蔷薇佳园项目各成本核算对象的成本分摊280

五、蔷薇佳园项目土地增值税测算280

六、蔷薇佳园项目企业所得税测算285

七、蔷薇佳园项目商业单独清算与其他合并清算税负比较287

案例二 花园领秀城项目土地增值税测算287

一、花园领秀城项目一期基本情况287

二、花园领秀城项目一期经济技术指标288

三、花园领秀城项目一期开发成本288

四、花园领秀城项目一期预计销售收入288

五、花园领秀城项目一期各业态成本分摊289

六、花园领秀城项目一期土地增值税测算290

七、花园领秀城项目一期企业所得税测算294

八、土地增值税、企业所得税测算结论295

第五篇 土地增值税纳税评估与税务稽查299

第二十章 纳税评估方法299

一、纳税评估的概念299

二、纳税评估的特点300

三、纳税评估与税务稽查的比较301

四、纳税评估的程序与方法304

五、纳税评估的处理方式304

第二十一章 土地增值税纳税评估305

一、土地增值税纳税评估中的指标及其运用305

二、土地增值税测算分析模型308

三、土地增值税测算案例310

第二十二章 土地增值税稽查分析314

一、税务检查与税务稽查的比较314

二、税务稽查常用方法316

三、土地增值税稽查内容317

四、税务稽查流程324

第二十三章 税务稽查案例解析328

一、稽查案例解析328

二、综合案例解析336

附录一 现行有效的土地增值税政策346

附录二 土地增值税纳税申报表348

附录三 土地增值税清算鉴证模板361

附录四 税务局相关土地增值税清算文书380

参考文献389

致 谢391