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第1章 出纳新手入门1

1.1 出纳工作1

1.1.1 出纳工作的认知1

1.1.2 出纳与会计的不同3

1.2 出纳人员3

1.2.1 出纳人员的工作内容4

1.2.2 出纳人员的职业道德4

1.2.3 出纳人员的基本素质5

1.3 出纳工作交接6

1.3.1 需要办理出纳工作交接手续的情形6

1.3.2 出纳人员工作交接的准备工作7

1.3.3 按照移交清册逐项移交7

1.3.4 专人负责监交9

1.4 交接后的有关事项9

1.5 交接人员的责任9

1.6 职业实践经验9

1.7 本章练习10

第2章 出纳基本技能12

2.1 文字和数字的书写规则12

2.1.1 阿拉伯数字的书写规则12

2.1.2 文字的书写规则13

2.2 辨别人民币14

2.2.1 真假币的识别方法14

2.2.2 残币的处理方法16

2.2.3 出纳点钞技术18

2.3 发票真伪的鉴定19

2.3.1 直接查询验证19

2.3.2 查看普通发票的发票专用章和防伪标记19

2.3.3 查看发票的底纹和纸张19

2.4 印章的管理21

2.5 保险柜的使用和管理22

2.5.1 保险箱的种类22

2.5.2 保险柜的使用注意事项23

2.6 职业实践经验24

2.6.1 盖章的技巧24

2.6.2 出纳的一些实用工具25

2.7 本章练习26

第3章 会计凭证的管理29

3.1 会计凭证的用途和基本分类29

3.1.1 原始凭证29

3.1.2 记账凭证30

3.2 原始凭证的填制与审核31

3.2.1 原始凭证的填制要素32

3.2.2 原始凭证的审核34

3.3 记账凭证的填制和审核36

3.3.1 记账凭证的填制要素36

3.3.2 记账凭证的审核38

3.4 凭证的装订处理流程39

3.4.1 会计凭证装订的准备工作39

3.4.2 会计凭证装订的方法和要求39

3.5 职业实践经验44

3.5.1 原始凭证张数的计算44

3.5.2 原始凭证上的公章44

3.6 本章练习44

第4章 账簿的管理54

4.1 日记账54

4.1.1 日记账的概念54

4.1.2 日记账的内容和填制处理57

4.2 账簿登记的要求59

4.2.1 账簿的登记要正确和及时59

4.2.2 账簿登记要字迹清晰整齐60

4.2.3 账簿的登记要连贯60

4.3 账簿的登记流程61

4.3.1 电子记账软件的安装61

4.3.2 电子记账的初始化61

4.3.3 用户管理64

4.3.4 数据管理64

4.3.5 日志管理67

4.3.6 账务处理68

4.4 会计账簿的装订和归档82

4.4.1 账簿的检查82

4.4.2 账簿装订要求83

4.4.3 账簿的保管期限84

4.5 职业实践经验84

4.5.1 启用新账业务处理84

4.5.2 登错账的业务处理84

4.6 本章练习85

第5章 现金管理和现金收支91

5.1 现金管理91

5.1.1 现金管理概述91

5.1.2 现金管理的原则92

5.2 现金开支范围92

5.3 现金的收入和提取93

5.3.1 现金收支的原则94

5.3.2 现金的收入96

5.3.3 现金的提取98

5.4 现金核算99

5.5 现金的清查和保管100

5.5.1 现金的清查100

5.5.2 现金的保管101

5.5.3 现金的送存102

5.6 职业实践经验102

5.7 本章练习105

第6章 账户的管理109

6.1 银行账户的管理109

6.1.1 账户管理概述109

6.1.2 账户管理的规定110

6.1.3 账户的备案110

6.1.4 银行账户管理模式111

6.2 银行账户的种类112

6.2.1 单位银行结算账户113

6.2.2 核准类账户和备案类账户114

6.3 开立银行结算账户114

6.3.1 开立银行账户的条件115

6.3.2 开立银行账户的流程115

6.4 银行账户变更、合并、迁移和撤销业务处理125

6.4.1 银行账户的变更125

6.4.2 银行账户的合并126

6.4.3 银行账户的迁移127

6.4.4 银行账户的撤销127

6.5 银行询证函、银行对账单和银行余额调节表业务处理128

6.5.1 银行询证函129

6.5.2 银行对账单132

6.5.3 银行存款余额调节表133

6.6 职业实践经验136

6.7 本章练习136

第7章 银行结算票据141

7.1 银行结算票据的管理141

7.1.1 银行票据的风险141

7.1.2 银行票据结算的管理142

7.1.3 银行结算票据的填写要求144

7.2 银行结算的种类和方法145

7.2.1 支票145

7.2.2 汇兑149

7.2.3 银行汇票150

7.2.4 银行本票151

7.2.5 商业汇票151

7.2.6 信用卡152

7.2.7 委托收款152

7.2.8 托收承付153

7.2.9 信用证153

7.3 网上银行业务154

7.3.1 网上银行功能154

7.3.2 申请开通网银流程155

7.3.3 网银业务初始155

7.4 职业实践经验167

7.4.1 支票遗失、被盗后如何处理167

7.4.2 空头支票的简介168

7.4.3 支付密码器使用方法介绍168

7.5 本章练习169

第8章 工商操作指南176

8.1 企业注册176

8.1.1 申请公司登记的流程176

8.1.2 公司注册资本的有关规定177

8.1.3 各类公司的注册和挂失收费标准178

8.2 公司的合并、分立、解散清算179

8.2.1 公司的合并179

8.2.2 公司的分立179

8.2.3 公司的解散清算180

8.3 企业资本的变更登记182

8.4 职业实践经验184

8.5 本章练习186

第9章 税务操作指南189

9.1 国税和地税的区分189

9.2 税务登记、变更、注销190

9.2.1 税务登记业务处理190

9.2.2 税务登记变更业务处理190

9.2.3 税务登记注销业务处理191

9.3 小规模纳税人和一般纳税人的区别191

9.4 纳税申报的业务处理192

9.5 税金的核算193

9.5.1 增值税193

9.5.2 企业所得税196

9.5.3 个人所得税211

9.5.4 印花税213

9.6 职业实践经验214

9.6.1 使用正规合法的发票入账的重要性214

9.6.2 电子纳税申报的优点215

9.7 本章练习223

第10章 社保操作指南231

10.1 办理社会保险登记的原则231

10.2 企业新参保业务232

10.2.1 新参加保险登记的准备工作233

10.2.2 新参加保险登记的办理程序235

10.3 企业社会保险变更和年检236

10.3.1 单位社会保险的变更236

10.3.2 单位社会保险证的年检236

10.4 单位整体转入、转出业务236

10.4.1 社会保险的整体转入237

10.4.2 社会保险的整体转出237

10.5 企业社会保险注销登记237

10.6 住房公积金如何办理238

10.6.1 转账支票和现金的汇缴方式238

10.6.2 银行汇款的汇缴方式240

10.6.3 委托银行收款的汇缴方式241

10.7 职业实践经验241

10.7.1 怎样为职工提供单位参保证明241

10.7.2 办理单位参保人员的社保卡242

10.8 本章练习242