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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系14

（一）税种设置14

（二）税收立法15

（三）税收基本法规17

三、增值税24

（一）纳税人24

（二）税目、税率27

（三）计税方法30

（四）免税、减税42

（五）出口退（免）税47

（六）跨境应税行为适用零税率和免税规定52

（七）纳税期限、纳税地点54

四、消费税58

（一）纳税人58

（二）税目、税率（税额标准）59

（三）计税方法62

（四）免税、减税和退税69

（五）出口退（免）税70

（六）纳税期限、纳税地点71

五、车辆购置税74

（一）纳税人74

（二）计税依据、税率和计税方法75

（三）免税、减税77

（四）纳税期限、纳税地点78

六、关税79

（一）纳税人79

（二）税率80

（三）计税方法83

（四）特殊进出口货物的规定89

（五）免税、减税和退税95

（六）纳税期限98

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税98

（八）进境物品进口税107

七、企业所得税111

（一）纳税人111

（二）计税依据、税率114

（三）资产的税务处理130

（四）特别纳税调整138

（五）计税方法142

（六）免税、减税147

（七）纳税期限、纳税地点158

（八）核定征收162

八、个人所得税168

（一）纳税人168

（二）征税项目、税率和计税方法170

（三）免税、减税208

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限212

九、土地增值税216

（一）纳税人216

（二）计税依据、税率和计税方法217

（三）免税、减税221

（四）纳税期限、纳税地点222

十、房产税224

（一）纳税人224

（二）计税依据、税率和计税方法225

（三）免税、减税227

（四）纳税期限、纳税地点229

十一、城镇土地使用税231

（一）纳税人231

（二）计税依据、税额标准和计税方法232

（三）免税、减税234

（四）纳税期限、纳税地点237

十二、耕地占用税239

（一）纳税人239

（二）计税依据、税额标准和计税方法241

（三）免税、减税243

（四）纳税期限、纳税地点245

十三、契税246

（一）纳税人246

（二）计税依据、税率和计税方法247

（三）免税、减税251

（四）纳税期限、纳税地点253

十四、资源税255

（一）纳税人255

（二）税目、税率（税额标准）256

（三）计税方法259

（四）免税、减税262

（五）纳税期限、纳税地点263

十五、车船税265

（一）纳税人265

（二）税目、税额标准266

（三）计税方法268

（四）免税、减税269

（五）纳税期限、纳税地点270

十六、船舶吨税（上）272

（一）纳税人272

（二）计税依据、税额标准和计税方法272

（三）免税274

（四）纳税期限、纳税地点275

十七、船舶吨税（下）278

（一）纳税人278

（二）计税依据、税额标准和计税方法278

（三）免税280

（四）纳税期限、纳税地点281

十八、印花税283

（一）纳税人283

（二）税目、税率（税额标准）284

（三）计税方法286

（四）免税287

（五）纳税方式289

十九、城市维护建设税290

（一）纳税人290

（二）计税依据、税率和计税方法291

（三）免税、减税292

二十、烟叶税（上）296

二十一、烟叶税（下）296

二十二、环境保护税296

（一）纳税人296

（二）税目、税额标准297

（三）计税方法304

（四）免税、减税306

（五）纳税期限、纳税地点307

二十三、主要税收优惠309

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业309

（二）能源、交通、物流和通信312

（三）高新技术产业、产品318

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育322

（五）就业、社会保障、民政和民族328

（六）环境保护、资源综合利用336

（七）金融、保险和证券339

（八）房地产343

（九）规定区域351

（十）进出口353

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人358

（十二）外交税收豁免361

二十四、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目363

（一）教育费附加363

（二）文化事业建设费365

（三）社会保险费367

（四）残疾人就业保障金373

（五）废弃电器电子产品处理基金375

二十五、税收征收管理制度378

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员378

（二）纳税人、扣缴义务人和代征人380

（三）税务登记381

（四）账簿、凭证管理389

（五）发票管理391

（六）纳税申报399

（七）税款征收403

（八）税务检查418

（九）税务稽查421

（十）法律责任427

二十六、税务行政复议449

（一）税务行政复议机构、人员449

（二）税务行政复议范围450

（三）税务行政复议管辖451

（四）税务行政复议申请人、被申请人452

（五）税务行政复议申请454

（六）税务行政复议受理456

（七）税务行政复议证据458

（八）税务行政复议审查、决定460

（九）税务行政复议和解、调解465

（十）海关行政复议466

二十七、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分468

（一）财政部468

（二）国家税务总局469

（三）省以下税务机构475

（四）海关总署477

（五）国务院关税税则委员会478

（六）税收征收管理范围划分478

（七）中央政府与地方政府税收收入划分480

二十八、附录482

（一）中国税制体系图（分税种类别）482

（二）中国税制体系图（分收入级次）483

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表484

（四）2016年中国分税类、分税种收入统计表485

（五）中国税务系统组织机构图486

（六）中国国家税务总局组织机构图487

主要资料来源488