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上篇 会计信息系统原理第一章 会计信息系统基本理论1

第一节 信息系统1

一、数据与信息1

二、系统与信息系统3

第二节 会计信息4

一、会计信息及其需求4

二、会计信息的来源5

三、会计信息的加工层次5

四、会计信息的加工规则6

五、会计信息的加工原理和方法7

六、会计信息的生产方式17

第三节 会计信息系统的概念20

一、会计电算化理论的产生、发展及其理论上的局限性20

二、会计信息化理论的产生、含义和认识23

三、会计信息化含义的界定24

第四节 会计信息系统的模型25

一、基本模型25

二、分解模型26

三、细化与扩展模型26

四、企业经营活动与会计信息系统功能模块之间的关系模型27

第五节 会计信息系统的结构27

一、会计信息系统的构成要素27

二、会计信息系统的功能结构30

第六节 会计信息系统对会计实务工作的影响35

第二章 会计信息系统的发展变迁41

第一节 单项应用及面向财务部门集成应用的会计信息系统41

一、由单项应用到面向财务部门集成应用的会计信息系统41

二、面向财务部门集成应用的会计信息系统的特点41

第二节 面向企业集成应用的会计信息系统45

一、ERP的发展简介46

二、面向企业内部集成应用的会计信息系统的特点49

第三节 面向价值链集成应用的会计信息系统52

一、供应链管理与会计信息系统52

二、客户关系管理与会计信息系统54

三、供应链管理与客户关系管理的整合——价值链管理55

四、面向价值链管理集成应用的会计信息系统55

第四节 面向未来的会计信息系统技术新发展57

一、事项会计58

二、会计报告的网络披露与呈报——XBRL技术65

第三章 会计信息系统的开发原理83

第一节 会计信息系统开发原理概述83

一、软件工程学概述84

二、信息系统的开发模型85

三、信息系统的开发方法89

四、信息系统的开发工具91

五、信息系统的开发方式92

第二节 会计信息系统分析92

一、系统的初步调查及可行性分析92

二、系统的详细调查及现状描述94

三、系统分析的方法及工具94

四、系统分析的文档98

五、系统分析举例99

第三节 会计信息系统的结构设计103

一、结构化设计思想104

二、结构化设计工具——功能模块图106

三、结构化设计技术106

第四节 会计信息系统的详细设计113

一、系统的存储设计113

二、系统的代码设计115

三、系统的输入设计117

四、系统的输出设计121

五、系统设计说明书123

第五节 会计信息系统的实施123

一、系统的软硬件配置123

二、系统的程序设计124

三、系统的测试126

四、系统的试运行与评审128

第四章 账务系统的开发应用实例129

第一节 账务处理系统概述129

一、账务处理系统的特征129

二、账务处理系统的开发目标130

第二节 账务处理的系统分析131

一、手工方式下的账务处理流程分析131

二、计算机方式下的账务处理流程分析134

第三节 账务处理系统的功能模块结构设计136

第四节 账务处理系统的科目编码设计与数据文件设计137

一、会计科目编码设计137

二、主要数据文件结构设计139

第五节 账务处理系统的主要功能模块设计143

一、设置账套143

二、设置会计科目144

三、凭证输入、审核模块的设计144

四、记账模块设计147

五、自动转账模块设计149

六、结账模块设计151

七、账簿输出模块设计151

八、人员管理模块设计153

第六节 会计报表输出设计155

一、会计报表数据的主要来源——科目余额数据文件155

二、资产负债表输出程序设计157

三、利润表输出程序设计163

四、现金流量表输出程序设计165

第五章 会计信息系统项目的组织实施与管理166

第一节 制订企业会计信息化的总体规划167

一、制定企业会计信息化总体规划的原则167

二、企业会计信息化总体规划的主要内容168

第二节 企业现状调研169

一、企业基本情况169

二、企业组织结构169

三、企业流程170

四、企业核算制度170

五、企业管理要求171

第三节 解决方案设计172

一、系统配置方案172

二、总体数据的流程设计172

三、设计企业业务流程173

四、确定账套参数174

五、科目规划174

第四节 会计信息系统运行前的业务准备174

一、会计制度方面的准备174

二、规范企业的会计业务174

三、基础数据的准备178

四、进行必要的人员培训182

五、机构的调整和设置182

六、会计信息系统相关岗位制度的建立183

第五节 建立企业会计信息系统185

一、会计信息系统的硬件和软件配置185

二、手工与计算机会计系统之间的转换186

第六节 会计信息系统的运行管理187

一、会计信息系统的运行维护管理187

二、会计信息系统的运行安全管理189

三、会计信息系统的软件版本升级管理190

第六章 会计信息系统的内部控制192

第一节 会计信息系统的内部控制概述192

一、风险与控制的概念192

二、会计信息系统的风险193

三、会计信息系统的内部控制195

第二节 会计信息系统内部控制的分类与内容198

一、会计信息系统内部控制的分类198

二、会计信息系统的一般控制199

三、会计信息系统的应用控制201

第七章 计算机审计理论205

第一节 计算机审计概述205

一、计算机审计概念的不同理解205

二、会计信息系统审计与信息技术环境下企业财务审计间的区别206

第二节 会计信息系统审计206

一、会计信息系统审计的概述206

二、会计信息系统审计的方法与技术209

三、会计信息系统审计的过程214

四、会计信息系统的控制审计216

五、信息系统审计的专业组织及准则框架219

下篇 会计信息系统应用第八章 系统服务220

第一节 财务软件的安装220

第二节 系统管理222

一、手工会计的建账含义与内容223

二、计算机会计信息系统的建账含义与内容223

三、系统管理员的操作225

四、账套主管的操作237

第三节 数据权限设置239

一、数据权限控制设置239

二、数据权限设置240

第九章 系统的基础信息设置244

第一节 企业应用平台概述244

一、企业应用平台的主要功能244

二、企业应用平台与其他子系统的主要关系244

第二节 基本信息设置245

一、系统启用245

二、编码方案及数据精度的设定246

第三节 基础档案设置246

一、基础档案的设置顺序247

二、机构人员设置247

三、客商信息设置250

四、存货设置253

五、财务信息设置256

六、收付结算设置268

七、其他设置269

第十章 总账274

第一节 总账系统初始化274

一、设置总账系统业务处理控制参数274

二、设置操作员的明细权限278

三、期初余额录入278

四、账簿清理282

第二节 日常会计业务处理282

一、凭证业务处理283

二、出纳管理295

三、账簿管理303

第三节 期末处理308

一、定义自动转账凭证模板308

二、用自动转账凭证模板生成转账凭证315

三、月末结账316

第十一章 会计报表管理系统323

第一节 UFO报表处理系统简介323

一、UFO的主要功能323

二、UFO的主要概念324

第二节 报表格式设计326

一、报表的格式326

二、制作报表的流程326

三、制作一个固定表328

四、格式设计的其他功能332

第三节 报表计算公式的编辑333

一、报表公式的种类333

二、报表公式的编辑334

第四节 报表管理337

一、报表格式管理337

二、表页管理337

三、报表数据管理337

第十二章 工资核算与管理340

第一节 工资系统概述340

一、工资核算系统的主要任务340

二、工资核算系统的数据处理流程340

三、用友工资核算系统的应用方案341

第二节 工资系统初始化342

一、建立工资账套342

二、工资账套的公共基础信息设置343

第三节 工资类别的建立与初始设置345

一、建立工资类别345

二、部门设置346

三、设置工资类别的人员档案346

四、设置工资类别的工资项目和计算公式348

第四节 日常业务处理352

一、工资数据管理352

二、工资分钱清单353

三、个人所得税计算与申报353

四、银行代发356

五、工资分摊357

第五节 月末处理360

一、月末处理360

二、工资系统反结账361

三、年末结转361

第六节 统计分析361

一、工资表361

二、工资分析表362

三、凭证查询362

第十三章 固定资产核算与管理365

第一节 固定资产系统初始化365

一、建立固定资产子账套365

二、基础设置367

三、原始卡片录入372

第二节 日常业务处理374

一、固定资产卡片管理374

二、固定资产增减管理374

三、固定资产其他变动管理375

第三节 期末业务处理376

一、减值准备的处理376

二、折旧处理376

三、制单处理378

四、对账与结账处理378

五、账表管理378

第四节 数据维护379

一、数据接口管理379

二、重新初始化账套379

第十四章 应收、应付款核算与管理382

第一节 应收款管理系统概述382

一、应收账款系统的应用方案选择382

二、应收款系统与其他系统关系383

第二节 应收款系统初始化383

一、期初数据的准备383

二、设置账套参数384

三、初始设置385

四、单据设置387

五、基础设置388

六、期初余额录入390

第三节 日常业务处理392

一、应收单据处理392

二、收款单据处理395

三、核销处理396

四、付款单导出397

五、票据管理398

六、转账处理399

七、坏账处理401

八、制单处理402

第四节 账表查询及期末处理403

一、单据查询403

二、账表管理404

三、期末处理405

参考文献409