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第一章 现代经济社会之财税功能1

第一节 不透过市场交易的财货1

第二节 财税之社会经济功能3

一、资源分派功能3

二、所得重分配功能6

三、经济稳定功能7

第二章 课税原则10

第一节 公平与效率11

一、课税与公平11

二、课税与效率20

第二节 亚当·史密斯与瓦格纳之赋税原则25

一、亚当·史密斯之赋税原则25

二、瓦格纳之赋税原则29

第三章 财税与资源分派32

第一节 市场机构与资源分派32

一、市场机构与经济效率32

二、实现有效率资源分派的条件35

三、公共部门的任务37

第二节 市场的失灵38

一、市场失灵的分类38

二、外部性与公共政策40

三、不确定性与公共政策44

四、规模的经济与公共政策47

第三节 公共财之理论49

一、公共财的概念50

二、纯公共财之效率性供给条件51

三、公共财供给机构52

第四章 财税与所得分配58

第一节 市场所见的所得分配58

一、依贡献度实施所得分配59

二、市场机制对所得分配的缺陷60

第二节 最适所得分配理论61

一、巴瑞托最适重分配61

二、功利主义的分配论64

三、公正的分配66

第三节 不平等的测度与负的所得税69

一、不平等的测度69

二、负的所得税71

第五章 减税对供给面及需求面经济之影响75

第一节 拉法曲线75

一、简述拉法曲线75

二、以四象限座标引导拉法曲线77

三、拉法曲线的形状83

第二节 减税对供给面经济的影响84

一、模式的建立84

二、YQ曲线的导出86

三、YQ曲线的移动90

第三节 减税对需求面经济的影响94

一、YQ曲线与IS曲线的倾斜方向94

二、减税对国民所得、物价水准及政府预算之影响94

三、数学的定式化97

第六章 赋税之转嫁与归宿100

第一节 直接税与间接税100

第二节 转嫁之方式101

一、前转101

二、后转101

三、旁转101

四、散转102

五、消转102

六、赋税的还原102

第三节 完全竞争与不完全竞争市场赋税之转嫁104

一、完全竞争市场赋税之转嫁104

二、不完全竞争市场赋税之转嫁112

第四节 地价税之转嫁与归宿117

一、传统见解之转嫁与归宿117

二、一般均衡分析之转嫁与归宿127

第七章 从量税与从价税132

第一节 从量税132

一、从量税（Specific Tax）之分析132

二、供求弹性与从量税136

第二节 从价税138

一、从价税（Ad Valorem Tax）之分析138

二、供求弹性与从价税141

第三节 从量税与从价税之比较143

一、产业分析143

二、厂商分析144

第八章 均衡地价与提高地价税与土地增值税之效果146

第一节 均衡地价之决定及其安定性146

一、土地供给函数146

二、土地需要函数148

三、均衡地价之安定性149

第二节 提高土地保有税（地价税）之效果154

一、对土地供给之影响154

二、对土地需求之影响156

第三节 提高土地增值税之效果164

一、课征土地增值税之效果164

二、长期与短期土地增值税之效果173

第九章 土地税对地租与地价之影响178

第一节 地价税对地租之影响178

一、地主没有自行使用土地时178

二、地主自行使用土地时181

第二节 地价税对地价的影响185

第三节 土地增值税对地价的影响189

第十章 地价税对土地利用之影响193

第一节 基本模式193

一、考虑时间因素193

二、课征地价税对地价之影响194

三、地价税与土地利用195

四、地价税为非中立性198

第二节 地价税对土地利用之影响200

一、影响的一般化200

二、利用法不同影响收益的变化200

三、将来预测的可能性203

四、开发时机的选择204

第十一章 土地增值税减半征收措施之检讨207

第一节 土地增值税概述207

一、土地增值税之开征207

二、土地涨价总数额的计算及增值税的税率211

第二节 土地增值税减半征收措施始末213

一、减半征收原则213

二、减半征收措施的实施效果216

三、分期渐次提高土地增值税率218

四、数式分析的尝试222

第十二章 土地投机与土地税制225

第一节 预期收益率之不均衡模式225

第二节 均衡过程的特性及其安定性229

第三节 土地保有税（地价税）的效果232

第四节 对未实现资本利得课税的效果235

第五节 资本利得税的效果237

第六节 小结243

第十三章 逃税的经济分析246

第一节 避税非为违法行为246

一、避税的意义246

二、常见的避税方式247

第二节 逃税的原因及其影响253

一、逃税的意义及其影响253

二、逃税的诱因及其规模256

第三节 逃税行为的决定与减少逃税的策略260

一、现实的逃税模式260

二、减少逃税的策略262

参考书目267

一、中文部分267

二、英文部分268

三、日文部分269

附录 土地税法271