企业上市审核标准实证解析PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业上市审核标准实证解析PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 审核标准1

第一节 核心标准1

一、详尽标准的缺失1

二、核心标准2

三、四个效应2

第二节 首发新旧规则差异比较3

一、主体资格之新旧规则差异4

二、独立性之新旧规则差异5

三、规范运行之新旧规则差异5

四、财务会计要求之新旧规则差异6

五、募集资金使用之新旧规则差异7

六、发行程序之新旧规则差异7

七、信息披露之新旧规则差异9

八、盈利预测差异9

第三节 主板和创业板审核标准比较9

一、经营性指标10

二、财务性指标12

三、治理性指标13

四、合法性指标16

第二章 信息披露19

一、《证券法》对申请上市的信息披露的基本要求19

二、违规披露信息的归责原则19

三、欺诈发行的法律责任20

四、欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成22

五、实事求是和避免极端23

第三章 主体资格25

第一节 出资25

一、一般规定25

二、关于出资瑕疵问题27

三、瑕疵出资股东的法律责任36

四、瑕疵股权出资转让后的法律责任37

五、股权出资39

六、债权出资41

第二节 股东45

一、适格股东45

二、从发行上市角度不能成为股东的主体47

三、股份锁定问题50

四、法律对股东资格的认定标准52

五、涉及上市公司权益52

六、发起成立外商投资股份公司53

七、外商投资股份有限公司上市发行股票需要符合的特别条件54

八、中国自然人是否可对外资股份公司增资55

九、境内自然人成为外商投资企业股东的突破55

十、取得境外居留权的中国公民持有股权的属性56

十一、夫妻共同设立公司57

十二、合伙企业57

十三、交叉持股58

十四、突击入股59

十五、股权激励60

十六、对赌协议60

第三节 实际控制人63

一、确定实际控制人的意义63

二、实际控制人和一致行动人的法律含义和解释63

三、认定实际控制人的较为混乱的现状66

四、如何进行判断和认定67

五、实际控制人的认定应适度宽松72

六、“无实际控制人”结论应审慎得出73

七、“一股独大”的思考75

第四节 历史沿革75

一、上市前重组的内容、要求和需要避免的误区75

二、业绩连续计算77

三、股权变动83

四、增资86

五、减资88

六、整体变更88

七、债务承担和有限责任的突破94

第四章 独立性95

第一节 独立性的五个方面95

一、独立性的五个方面95

二、独立性的分类96

三、影响发行人独立性的兼职97

第二节 关联交易97

一、关联交易的内容97

二、关联方的范围98

三、判断和关注关联交易对发行上市的影响100

四、关联交易的信息披露要求101

五、关联交易的解决方式102

六、目标公司去关联化的思考102

第三节 同业竞争103

一、禁止性规定103

二、同业竞争的判断103

三、同业竞争的解决103

第五章 持续盈利能力一、真正有价值的是“优质”持续盈利能力105

二、持续盈利能力、核心竞争力、风险因素三者之间的关系105

三、风险模型106

四、风险模型的法规实证研究106

五、风险模型的上市公司案例实证研究109

六、小结111

第六章 募集资金运用一、三个宏观问题113

二、应该高度关注的若干方面114

三、中小板发行上市募集资金运用策划115

四、以上海为例，列举项目核准、备案及建设审批流程指南118

第七章 规范运行一、重大违法行为128

二、行政处罚两年时效问题129

三、董事高管的忠实、勤勉129

四、企业间借贷131

五、内部职工借款137

六、环境保护138

七、产业政策145

八、经营范围151

九、前置许可和后置许可152

十、以基本金属为例，说明行业监管基本法律环境155

十一、开具无罪证明的注意事项158

十二、诉讼仲裁159

第八章 会计与税务160

第一节 会计160

一、会计问题的本质和关键160

二、操纵利润的常见方法160

三、企业上市过程中的部分会计核算问题及对策164

四、监管层高度关注的财会事项和政策把握165

五、补充信息披露实证举例汇总170

第二节 税务186

一、企业重组所得税基本结论186

二、居民纳税义务人和非居民纳税义务人的纳税义务192

三、外商投资企业不足25％补税问题194

四、整体变更中的纳税义务198

五、股权转让定价问题205

六、征收税收滞纳金不具有行政处罚的性质206

七、税收优惠合法性问题208

八、带征问题213

九、社会福利企业税收优惠215

十、政府补贴处理216

十一、高新技术企业的持续认定问题220

第九章 专项问题222

第一节 国资222

一、基本法律框架222

二、规范国有产权的流转行为227

三、非主营业务资产剥离235

四、国有企业改制237

五、国有股转持问题239

六、国资参股企业股权转让240

第二节 集体企业242

一、集体企业问题常用法规242

二、集体企业的两个基本问题243

三、截至目前，集体企业改制的实务结论246

第三节 红筹回归247

一、红筹发展的历史回顾247

二、境外间接上市的监管法规及其主要内容248

三、股权控制模式下对于境内监管法规的遵循252

四、10号文后股权控制模式的一个特例253

五、合同控制模式下对于国内法的遵循254

六、红筹回归的产业政策问题255

七、红筹回归的业绩连续计算问题256

八、取消红筹架构的细节问题257

第四节 土地259

一、与土地有关的基本法律框架259

二、土地权利概述262

三、企业重组上市过程中常见的土地法律问题266

第五节 知识产权275

一、商标275

二、专利权284

三、著作权292

第六节 劳动292

一、公司充分、善意地履行劳动法规定的义务293

二、社会保险293

三、住房公积金296

四、劳务派遣297

五、竞业限制298

第十章 未过会原因一、因信息披露原因未过会299

二、因主体资格原因未过会302

三、因独立性原因未过会310

四、因持续盈利能力原因未过会315

五、因募集资金运用原因未过会324

六、因规范运行原因未过会332

七、因会计与税务原因未过会335

附录一 首次公开发行股票并上市管理办法341

附录二 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法349

附录三 并购重组共性问题审核意见关注要点357