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第一章财务预算管理流程·制度·表格2

第一节 财务预算管理流程2

一、预算编制工作流程2

二、部门预算审批流程3

三、预算执行监控流程4

四、成本费用预算流程5

第二节 财务预算管理制度6

一、财务预算管理办法6

二、资金预算作业制度13

第三节 财务预算管理表格17

一、资本性支出预算表17

二、融资预算表19

三、制造费用预算表19

四、销售费用预算明细表21

五、直接成本预算表22

六、管理费用预算表23

七、产品成本预算表24

八、采购资金预算表24

九、低值易耗品汇总采购预算表25

十、生产量预算表25

十一、销售收入、销售费用预算明细汇总表26

十二、销售收入及回款预算表27

十三、预算利润表28

十四、备品备件及其他物料采购预算表29

十五、低值易耗品及办公用品需求预算表29

十六、燃料及动力需求预算表30

十七、燃料及动力采购资金预算表30

十八、原辅材料及包装材料需求预算表31

十九、辅助材料采购预算表31

第二章筹资与投资管理流程·制度·表格34

第一节 筹资与投资管理流程34

一、短期投资控制流程34

二、投资控制流程35

三、投资决策控制流程36

四、投资实施和监控流程37

五、筹资业务流程38

第二节 筹资与投资管理制度39

一、公司筹资管理制度39

二、投资管理制度44

第三节 筹资与投资管理表格51

一、企业借款申请书51

二、长期借款明细表51

三、短期借款明细表52

四、借款明细分类表52

五、企业融资成本分析表53

六、实收资本（股本）明细表53

七、企业年度投资计划表54

八、投资绩效预测表54

九、长期股权投资明细表55

十、持有至到期投资测算表56

十一、交易性金融资产监盘表56

十二、投资收益分析表57

十三、长期投资月报表57

十四、短期投资月报表58

第三章资产管理流程·制度·表格60

第一节 资产管理流程60

一、付款业务流程60

二、收款业务流程61

三、费用报销付现工作流程61

四、出纳收现工作流程62

五、人工费、福利费发放工作流程63

六、现金存取及保管工作流程63

七、银行存款收款工作流程64

八、日常性业务款项付款工作流程66

九、打卡工资支付工作流程67

十、还贷及银行结算工作流程67

十一、交税工作流程68

十二、固定资产、在建工程等长期资产投资支出基本流程69

十三、对外长、短期投资和非经营性资金往来支出基本流程70

十四、日常经营管理费用支出和研发费用支出基本流程71

十五、经营采购支出基本流程72

十六、固定资产外购业务流程73

十七、固定资产处置业务流程74

十八、存货取得业务控制流程75

十九、存货制造控制流程76

二十、存货领用控制程序77

二十一、存货处置控制流程77

第二节 资产管理制度78

一、货币资金内控制度78

二、固定资产管理规定85

三、存货管理办法90

四、无形资产管理制度95

五、资产盘点管理制度96

第三节 资产管理表格103

一、周转资金检查单103

二、银行存款明细账103

三、银行存款余额调节表104

四、现金盘点报告表104

五、货币资金明细表105

六、货币资金变动情况表106

七、现金收支日报表107

八、货币资金日报表107

九、票据及存款日报表108

十、应收票据备查簿109

十一、固定资产登记表109

十二、维护固定资产主数据申请表110

十三、固定资产台账111

十四、固定资产报废申请书111

十五、固定资产增减表112

十六、闲置固定资产明细表112

十七、固定资产累计折旧明细表113

十八、存货核算明细表113

十九、存货分类汇总表114

二十、无形资产及其他资产登记表115

二十一、固定资产盘盈盘亏报告单115

二十二、流动资产盘盈盘亏报告单116

二十三、资产清查中盘盈资产明细表116

第四章成本费用管理流程·制度·表格118

第一节 成本费用管理流程118

一、标准成本控制业务流程118

二、成本核算基本流程119

三、生产成本核算流程120

四、费用报销基本流程120

五、原辅材料现款采购审批及资金支付程序121

六、原辅材料赊销采购审批程序122

第二节 成本与费用管理制度123

一、成本费用内部控制制度123

二、成本核算管理制度128

三、财务报销制度138

第三节 成本费用管理表格146

一、产品标准成本表146

二、标准成本资料卡146

三、每百件产品直接人工定额147

四、每百件产品直接材料消耗定额147

五、成本费用明细表148

六、材料运输费用分配表149

七、材料采购成本计算表150

八、电费分配表150

九、固定资产折旧费计算分配表151

十、待摊费用（报刊杂志费）摊销分配表151

十一、预提费用（借款利息）摊销计算表151

十二、工资费用分配表152

十三、职工福利费计提分配表152

十四、制造费用分配表153

十五、产品生产成本计算表153

十六、员工出差及费用申请单154

十七、出差旅费报销单155

十八、费用报销单155

十九、费用申请单（代支出传票）156

二十、借款单156

第五章 会计核算管理流程·制度·表格158

第一节 会计核算管理流程158

一、会计核算组织流程158

二、账簿记录组织流程159

三、部门日常费用核算工作流程160

四、审核付款及报账161

五、办公用品入库与领用核算流程162

六、固定资产购进核算流程163

七、固定资产提取折旧核算工作流程164

八、固定资产清理报废核算工作流程164

九、工程款项付出及报账流程165

十、材料采购报账核算流程165

十一、审核采购付款流程166

十二、应付账款核算流程167

十三、库存商品核算流程167

十四、发出商品的核算工作流程168

十五、退货的核算工作流程169

十六、正常销售收入核算工作流程169

十七、主营业务成本核算工作流程170

十八、回款核算流程170

第二节 会计核算管理制度172

一、财务会计核算办法172

二、资产核算管理办法176

三、负债核算规定188

四、所有者权益核算规定192

五、收入核算规定196

六、成本和费用核算规定198

七、财务内部稽核制度201

第三节 会计核算管理表格207

一、账簿启用和经管人员一览表207

二、会计账册登记表207

三、进账日报表208

四、财务日报表208

五、记账凭证210

六、收款凭证210

第六章账款管理流程·制度·表格212

第一节 账款管理流程212

一、账款管理系统流程212

二、ERP应付账款总流程图213

三、应付账款流程图214

四、应收账款挂账及核销管理流程215

五、赊销控制流程216

六、请款（现金）工作流程217

七、请款（支票）工作流程218

八、坏账损失审批流程219

第二节 账款管理制度220

一、应收账款管理制度220

二、销售货款回收工作程序227

三、企业采购及应付账款管理制度233

四、应付账款支付程序规范237

五、坏账损失审批内部控制制度239

第三节 账款管理表格243

一、应收账款登记表243

二、应收账款日报表243

三、应收账款明细表244

四、应收账款月报表244

五、应收账款分析表245

六、应收账款变动表245

七、问题账款报告书246

八、应收账款控制表246

九、应收账款账龄分析表247

十、应收账款催款通知单247

十一、催款通知书248

十二、付款申请单（1）248

十三、付款申请单（2）249

十四、付款申请单（3）249

十五、预付款申请单250

十六、分供方付款审批表250

十七、劳务（）月分包付款计划252

十八、材料月付款计划253

十九、项目资金周（增项）计划表254

二十、分包商付款审批表255

二十一、坏账损失申请书256

二十二、客户信用限度核定表257

二十三、应付票据明细表258

第七章企业内部审计管理流程·制度·表格260

第一节 企业内部审计管理流程260

一、企业内部审计工作流程260

二、企业内部审计作业流程261

第二节 企业内部审计管理制度262

一、企业内部审计制度262

二、集团公司内部审计工作流程规范267

第三节 企业内部审计管理表格276

一、审计计划表276

二、审计通知单276

三、审计工作记录277

四、审计查账记录表277

五、审计工作报告278

六、审计工作底稿278

第八章财务分析管理流程·制度·表格280

第一节 财务分析管理流程280

一、会计报告作业流程280

二、会计报表编制作业流程281

三、财务分析作业流程281

第二节 财务分析管理制度282

一、财务分析工作制度282

二、财务会计报告制度287

第三节 财务分析管理表格294

一、财务分析提纲294

二、财务状况控制表296

三、现金流量表纵向趋势分析表297

四、资产负债表纵向趋势分析表300

五、利润表纵向趋势分析表301

六、月份财务分析表302

七、年度财务分析表303

八、财务状况分析表304

第九章财务部事务管理流程·制度·表格306

第一节 财务部事务管理流程306

一、会计核算员工作流程306

二、出纳员工作流程307

三、税务员工作流程308

四、统计员工作流程311

五、会计人员交接工作流程313

六、会计档案管理工作流程314

七、会计档案调阅作业流程315

八、会计档案清理销毁作业流程316

第二节 财务部行政事务管理制度317

一、财务岗位分工与设置规定317

二、财务部工作制度322

三、会计岗位轮换制度326

四、出纳管理制度327

五、会计人员工作交接制度332

六、会计电算化管理制度335

七、会计档案管理制度343

第三节 财务部事务管理表格347

一、财务经理工作岗位考核表347

二、主办会计工作岗位考核表348

三、出纳工作岗位考核表349

四、项目会计工作岗位考核表350

五、收入结算、凭证审核、会计档案管理会计工作岗位考核表351

六、会计人员交接书352

七、会计移交清册353

八、会计档案移交清单354

九、年度会计档案移交清册354

十、会计档案借阅登记表355

十一、会计档案销毁清册355

十二、会计档案销毁清册审批表356