寿险公司内部控制建设与监管PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

寿险公司内部控制建设与监管PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

序1

第一章　内部控制概述1

第一节 内部控制的发展演变与理论回顾1

一、内部控制的发展演变1

目录1

二、现代内部控制理论综述6

第二节 内部控制的概念11

一、内部控制的内涵11

二、内部控制的外延13

第三节 内部控制在企业经营管理中的地位与作用17

一、内部控制的地位17

二、内部控制的作用18

三、内部控制的局限性19

本章小结20

第一节 寿险公司的经营特点与经营风险21

第二章　寿险公司内部控制21

一、寿险公司的经营特点22

二、寿险公司经营风险23

第二节 寿险公司内部控制的特点与建设原则28

一、寿险公司内部控制的特点28

二、寿险公司内部控制建设原则29

三、寿险公司内部控制实施重点31

第三节 寿险公司内部控制框架34

一、寿险公司内部控制的目标34

二、寿险公司内部控制的内容35

本章小结39

第三章　控制环境40

第一节　公司治理40

一、公司治理概述40

二、我国寿险公司治理现状41

三、完善寿险公司治理的主要措施43

第二节 组织架构45

一、组织架构概述45

二、我国寿险公司组织架构现状46

三、我国寿险公司组织架构的问题48

四、完善寿险公司组织架构的主要措施49

第三节 企业文化50

一、企业文化概述50

二、我国寿险公司企业文化建设现状51

三、建设企业文化的主要措施52

第四节 诚信和道德观53

一、诚信和道德观概述54

二、我国寿险公司诚信和道德观建设现状55

三、加强诚信和道德观建设的主要措施56

第五节 人力资源57

一、人力资源管理概述57

二、我国寿险公司人力资源管理现状58

三、加强人力资源管理的主要措施61

本章小结62

第四章　风险评估63

第一节 公司目标64

一、寿险公司目标的确定64

二、公司目标的传递69

第二节 风险识别与评价70

一、寿险公司风险识别71

二、风险评价73

第三节　风险处理78

一、风险处理方法78

二、我国寿险公司风险处理现状79

三、加强风险处理的主要措施80

第四节 风险监控80

三、加强风险监控的主要措施82

一、寿险公司风险监控82

二、我国寿险公司风险监控现状82

本章小结83

第五章　财务会计控制活动84

第一节　会计基础工作84

一、财务管理体制84

二、财务监督体制88

三、会计基础管理89

四、税务管理91

第二节 会计要素控制92

一、资产管理92

二、负债管理94

三、股东权益96

四、收入管理97

五、支出管理98

六、利润管理99

第三节 财务信息报告100

一、财务信息报告概述100

二、寿险公司财务信息报告现状101

三、财务信息报告的主要控制措施101

第四节 财务处理系统102

一、财务处理系统概述102

二、寿险公司财务处理系统现状103

三、财务处理系统主要控制措施103

本章小结104

第六章资金控制活动105

第一节 资金监控体制105

一、资金监控体制的现状106

二、资金监控体制存在的问题106

三、加强资金监控的主要措施106

一、资金运用决策的现状107

第二节 资金运用决策107

三、加强资金运用决策控制的主要措施108

二、资金运用决策中存在的问题108

第三节 投资资金管理109

一、投资资金管理的现状110

二、投资资金管理存在的问题110

三、加强投资资金管理控制的主要措施111

第四节 资金效益控制112

一、资金效益控制的现状112

二、资金效益控制存在的问题113

三、加强资金效益控制的主要措施114

第五节 现金流控制115

一、现金流控制的现状115

二、现金流控制存在的问题115

三、加强现金流控制的主要措施116

一、资金调拨划转的现状118

第六节 资金调拨划转118

二、资金调拨划转控制存在的问题119

三、加强资金调拨划转控制的主要措施119

第七节 现金控制120

一、现金管理概述120

二、现金控制的现状121

三、现金控制存在的问题121

四、加强现金控制的主要措施121

第八节 银行存款管理123

一、银行存款管理概述123

二、银行存款管理的现状124

三、加强银行存款管理控制的主要措施125

本章小结126

第一节 产品开发128

一、产品开发概述128

第七章　业务控制活动128

二、产品开发控制的现状129

三、产品开发控制中存在的问题131

四、加强产品开发控制的主要措施132

第二节 销售管理133

一、销售管理概述133

二、销售管理的现状134

三、销售管理控制中存在的问题135

四、加强销售管理控制的主要措施137

第三节 承保138

一、承保管理概述138

二、承保控制的现状139

三、承保控制中存在的问题140

四、加强承保控制的主要措施141

二、理赔管理现状142

第四节 理赔管理142

一、理赔管理概述142

三、理赔管理存在的问题144

四、加强理赔管理控制的主要措施144

第五节 保全管理145

一、保全管理概述145

二、保全管理的现状146

三、保全控制存在的主要问题147

四、加强保全控制的主要措施147

第六节 收付费管理148

一、收付费管理概述148

二、收付费管理的现状148

三、收付费控制中存在的问题149

四、加强收付费管理控制的主要措施149

二、客户回访及咨询投诉处理控制的现状150

一、客户回访与咨询投诉处理概述150

第七节 客户回访及咨询投诉处理150

三、客户回访及咨询投诉处理控制中存在的问题151

四、加强客户回访及咨询投诉处理控制的主要措施151

第八节 再保险152

一、再保险管理概述152

二、再保险管理与控制的现状152

三、再保险管理与控制中存在的问题153

四、加强再保险控制的主要措施154

第九节 单证管理155

一、单证管理概述155

二、单证管理与控制的现状155

三、单证管理与控制中存在的问题156

四、加强单证管理控制的主要措施157

第十节 业务档案管理157

一、业务档案管理概述157

三、加强业务档案管理控制的主要措施158

二、业务档案管理现状及问题158

本章小结159

第八章　信息技术控制活动160

第一节 信息系统建设160

一、信息系统建设现状160

二、信息系统建设中存在的问题162

三、加强信息系统建设控制的主要措施162

第二节 信息技术的岗位设置与职责划分163

一、信息技术的岗位设置与职责划分现状163

二、信息技术的岗位设置与职责划分中存在的问题164

三、加强信息技术岗位设置与职责划分控制的主要措施165

第三节 应用系统的开发、测试与上线166

一、应用系统的开发、测试与上线控制现状166

二、应用系统的开发、测试与上线控制中存在的问题167

三、加强应用系统的开发、测试与上线控制的主要措施167

第四节 系统维护168

一、系统维护控制的现状169

二、系统维护控制中存在的问题169

三、加强系统维护控制的主要措施169

第五节 数据及数据库管理170

一、数据及数据库管理现状171

二、数据及数据库管理控制中存在的问题172

三、加强数据及数据库管理控制的主要措施173

第六节 网络控制174

一、网络控制现状174

二、网络控制中存在的问题175

三、加强网络控制的主要措施175

第七节 机房与设备管理176

一、机房与设备管理现状176

二、机房与设备管理存在的问题176

三、加强机房与设备管理控制的主要措施177

第八节 应急计划178

一、应急计划控制现状178

二、应急计划控制中存在的问题179

三、加强应急计划控制的主要措施179

本章小结180

第九章　信息与沟通181

第一节 信息181

一、信息概述181

二、我国寿险公司信息管理现状186

三、加强信息管理控制的主要措施187

第二节 沟通189

一、沟通概述189

二、我国寿险公司沟通的现状193

三、加强沟通控制的主要措施196

本章小结197

第一节 自我监督198

第十章　监督198

一、日常监督199

二、自我评估201

三、持续改进203

第二节 合规监督与民主监督204

一、合规监督204

二、反舞弊205

三、民主监督208

第三节 审计监督210

一、审计监督概述210

二、我国寿险公司审计监督的现状211

三、加强审计监督的措施213

本章小结214

第十一章　寿险公司内部控制监管216

一、美国对内部控制的监管要求217

第一节 国际内部控制监管借鉴217

二、巴塞尔协议219

三、其他国家及地区发布的内部控制规范219

第二节 我国寿险公司内部控制监管的发展220

一、内部控制监管萌芽阶段221

二、内部控制监管起步阶段221

三、内部控制监管的初步发展阶段223

四、内部控制监管的重点发展阶段225

一、转变监管模式，高度重视内部控制监管226

第三节 寿险公司内部控制监管思路226

二、加快法制化进程，强化管理层对内部控制的责任227

三、建立内部控制有效性评价标准，实施分类监管227

四、加强指导，促进交流，提高行业整体内控水平228

本章小结228

附录：《内部控制整体框架》（COSO报告）简介230

参考文献281

后记282