图书介绍
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- 杨秀琴，于凡，黄丽丽编著 著
- 出版社： 哈尔滨：哈尔滨地图出版社
- ISBN：9787546500621
- 出版时间：2009
- 标注页数：216页
- 文件大小：48MB
- 文件页数：229页
- 主题词：税收筹划－基本知识－中国
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图书目录
1税收立法环节的筹划1
1.1税期与税种——税收立法筹划的两个前提1
1.1.1税收制度概述1
1.1.2税制的构成要素3
1.1.3税制的分类6
1.1.4税收原则8
1.2税制结构筹划11
1.2.1税制结构概述11
1.2.2我国税制结构的选择13
1.2.3关于税制结构的筹划13
1.3具体税种制定过程中的筹划16
1.3.1税种制定的四个环节16
1.3.2税种制定过程中应遵循的原则16
2税收征管环节的筹划18
2.1税收征收管理概述18
2.1.1税收征收管理的概念及特点18
2.1.2税务登记18
2.1.3账簿、凭证管理20
2.1.4纳税申报22
2.1.5税款征收24
2.1.6税务检查25
2.2税收征管筹划的首要环节——机构的筹划28
2.2.1机构制衡28
2.2.2机构效率29
2.3税收征管筹划的关键环节——人的筹划29
2.3.1建立良性的进入机制30
2.3.2建立良性的退出机制31
2.4税收征管筹划的中心环节——征管程序的筹划31
2.4.1税务登记31
2.4.2账证管理32
2.4.3纳税申报32
2.4.4税款征收32
2.4.5税收保全机制32
2.4.6纳税检查32
3增值税34
3.1增值税概述34
3.1.1增值税的概念和特点34
3.1.2增值税的类型35
3.1.3增值税的作用35
3.2增值税基本法律内容36
3.2.1增值税的纳税人36
3.2.2增值税小规模纳税义务人的认定37
3.2.3增值税一般纳税义务人的认定与管理37
3.2.4转为正常一般纳税人的审批及管理39
3.2.5增值税的征税范围40
3.2.6增值税的税率与征收率41
3.2.7增值税的减免优惠规定43
3.3增值税纳税额的计算44
3.3.1增值税计税销售额44
3.3.2小规模纳税人应纳税额计算47
3.3.3一般纳税人应纳税额计算47
3.3.4进口货物应纳税额计算52
3.4增值税的出口货物退（免）税52
3.4.1出口退（免）税货物的范围53
3.4.2出口货物的退（免）税基本政策53
3.4.3出口货物退税的计算54
3.5增值税的征收管理56
3.5.1纳税义务发生时间56
3.5.2纳税期限56
3.5.3增值税的纳税地点56
3.6增值税专用发票的使用和认证57
3.6.1专用发票领购与使用57
3.6.2专用发票的认证58
4消费税59
4.1消费税概述59
4.1.1消费税的概念59
4.1.2消费税的类型60
4.1.3消费税的特点61
4.2消费税纳税人、税目及税率62
4.2.1消费税纳税义务人62
4.2.2消费税税目62
4.2.3消费税的税率65
4.3消费税应纳税额的计算67
4.3.1生产销售应税消费品应纳税额的计算67
4.3.2自产自用应税消费品70
4.3.3委托加工应税消费品应纳税额的计算71
4.3.4进口应税消费品应纳税额的计算73
4.4消费税的出口退（免）税74
4.4.1出口应税消费品退（免）税政策74
4.4.2退税税率的确定75
4.4.3出口应税消费品退税的计算75
4.5消费税的征收管理75
4.5.1消费税的纳税义务发生时间75
4.5.2消费税纳税期限75
4.5.3消费税的纳税地点76
5营业税77
5.1营业税概述77
5.1.1营业税的概念77
5.1.2营业税的特点77
5.2营业税纳税人、征税范围及税率78
5.2.1营业税纳税人和扣缴义务人78
5.2.2营业税的征税范围79
5.2.3营业税的税目和税率81
5.3营业税的应纳税额的计算和计税依据87
5.3.1营业税应纳税额的计算87
5.3.2营业税的计税依据88
5.4营业税的征收管理95
5.4.1纳税义务发生时间95
5.4.2纳税期限95
5.4.3纳税地点95
6关税96
6.1关税概述96
6.1.1关税的概念及发展历史96
6.1.2关税的种类97
6.1.3关税的特点101
6.2关税纳税人、征税范围及税率101
6.2.1关税征税对象及纳税义务人101
6.2.2关税税率及运用102
6.2.3原产地规定105
6.3关税的完税价格和应纳税额的计算105
6.3.1关税的完税价格105
6.3.2关税应纳税额的计算111
6.3.3关税减免112
6.3.4行李和邮递物品进口税及船舶吨税114
6.4关税征收管理115
6.4.1关税的缴纳115
6.4.2关税的征收管理116
7城市维护建设税及教育费附加118
7.1城市维护建设税概述118
7.1.1城市维护建设税的内涵118
7.1.2城市维护建设税的特点118
7.2城市维护建设税基本法律内容118
7.2.1城市维护建设税的纳税人118
7.2.2城市维护建设税的计税依据118
7.2.3城市维护建设税的税率119
7.2.4城市维护建设税的减免优惠119
7.3城市维护建设税的计算119
7.4城市维护建设税的账务处理120
7.5城市维护建设税的申报与缴纳120
7.5.1纳税义务发生时间和纳税期限120
7.5.2纳税地点120
7.6教育费附加121
7.6.1教育费附加概述121
7.6.2教育费附加的征收范围、计征比率及计征依据121
7.6.3教育费附加的计算121
7.6.4教育费附加的减免规定121
8资源税122
8.1资源税基本法律内容122
8.1.1资源税的纳税义务人122
8.1.2资源税的征税范围122
8.1.3资源税的税率123
8.1.4资源税的减免123
8.2资源税的计算124
8.2.1资源税的计税依据124
8.2.2应纳税额的计算124
8.3资源税的账务处理124
8.3.1销售应税矿产品的会计核算125
8.3.2自产自用应税矿产品的会计核算125
8.4资源税的申报与缴纳125
8.4.1纳税义务发生时间125
8.4.2纳税地点126
8.4.3纳税期限126
9城镇土地使用税127
9.1城镇土地使用税概述127
9.2城镇土地使用税基本法律内容127
9.2.1城镇土地使用税的纳税义务人127
9.2.2城镇土地使用税的征税范围127
9.2.3城镇土地使用税的税率128
9.2.4城镇土地使用税的减免优惠128
9.3城镇土地使用税的计算129
9.3.1城镇土地使用税的计税依据129
9.3.2城镇土地使用税的计算129
9.4城镇土地使用税的账务处理130
9.5城镇土地使用税的申报与缴纳130
9.5.1纳税义务发生时间130
9.5.2纳税地点130
9.5.3纳税期限131
9.5.4纳税申报131
10房产税132
10.1房产税概述132
10.1.1房产税的概念132
10.1.2房产税的征收意义132
10.2房产税基本法律内容132
10.2.1房产税的纳税义务人132
10.2.2房产税的征税范围132
10.2.3房产税的减免优惠133
10.3房产税的计算133
10.3.1计税依据的确定133
10.3.2房产税的税率134
10.3.3应纳税额的计算134
10.4房产税的账务处理135
10.5房产税的申报与缴纳136
10.5.1纳税义务发生时间的确定136
10.5.2纳税期限136
10.5.3纳税地点136
11车船税137
11.1车船税概述137
11.1.1车船税的概念137
11.1.2车船税的征收意义137
11.2车船税基本法律内容137
11.2.1车船税的纳税义务人137
11.2.2车船税的征税范围137
11.2.3车船税的税率138
11.2.4车船税的优惠政策139
11.3车船税的计算139
11.3.1车船税的计税依据139
11.3.2车船税应纳税额的计算140
11.4车船税的账务处理140
11.5车船税的申报与缴纳141
11.5.1纳税义务发生时间141
11.5.2纳税期限141
11.5.3纳税地点141
12印花税142
12.1印花税概述142
12.1.1印花税的概念142
12.1.2印花税的特点142
12.2印花税基本法律内容142
12.2.1印花税的纳税人142
12.2.2印花税的征税范围143
12.2.3印花税的税目税率143
12.2.4印花税的减免优惠145
12.3印花税的计算145
12.3.1计税依据的一般规定145
12.3.2计税依据的特殊规定146
12.3.3应纳税额的计算148
12.4印花税的账务处理148
12.5印花税的申报与缴纳148
12.5.1纳税方法148
12.5.2纳税环节149
12.5.3纳税地点149
12.5.4印花税的处罚规定149
13契税151
13.1契税概述151
13.1.1契税的概念151
13.1.2契税的特点151
13.1.3契税的征收意义151
13.2契税基本法律内容151
13.2.1契税的纳税义务人151
13.2.2契税的征税范围152
13.2.3契税的减免优惠153
13.3契税的计算154
13.3.1契税计税依据154
13.3.2契税的税率154
13.3.3应纳税额的计算154
13.4契税的账务处理155
13.5契税的申报与缴纳155
13.5.1纳税义务发生时间155
13.5.2纳税期限155
13.5.3纳税地点155
14土地增值税156
14.1土地增值税概述156
14.1.1土地增值税的概念156
14.1.2我国土地增值税的发展156
14.2土地增值税的纳税义务人和征税范围157
14.2.1土地增值税的纳税义务人157
14.2.2土地增值税的征税范围157
14.3土地增值税的税率和计税依据158
14.3.1土地增值税的税率158
14.3.2土地增值税的计税依据158
14.4土地增值税应纳税额的计算160
14.4.1计算方法160
14.4.2计算步骤（速算扣除法）160
14.4.3应用举例161
14.5土地增值税的减免161
14.6土地增值税的征收管理162
14.6.1纳税申报162
14.6.1纳税地点162
15 企业所得税163
15.1企业所得税概述163
15.1.1企业所得税概念163
15.1.2企业所得税特点163
15.2企业所得税纳税人、征税对象及税率163
15.2.1纳税人163
15.2.2征税对象164
15.2.3税率164
15.3企业所得税应纳税所得额的确定165
15.3.1确定应纳税所得额的原则和依据165
15.3.2应税收入的确定166
15.3.3税前扣除168
15.3.4亏损弥补175
15.3.5应纳税所得额的计算177
15.4企业所得税资产的税务处理179
15.4.1固定资产的税务处理179
15.4.2无形资产的税务处理181
15.4.3递延资产的税务处理182
15.4.4流动资产的税务处理182
15.5企业所得税应纳税额的计算182
15.5.1预缴及汇算清缴所得税的计算方法182
15.5.2核定征收方法183
15.5.3境外所得税抵免和应纳税额的计算184
15.5.4从联营、合资企业分得股息、利润应纳税额的计算185
15.5.5清算所得应纳税额的计算186
15.5.6税收优惠186
15.6企业所得税的征收管理188
15.6.1企业所得税的纳税年度188
15.6.2企业所得税的缴纳方法与纳税期限188
15.6.3企业所得税的纳税地点189
16个人所得税190
16.1个人所得税概述190
16.1.1个人所得税概念190
16.1.2个人所得税特点190
16.2个人所得税纳税人、征税对象及税率191
16.2.1纳税人191
16.2.2所得来源地的确定192
16.2.3征税对象193
16.2.4税率197
16.3个人所得税的计税依据和应纳税额的计算199
16.3.1个人所得税计税依据199
16.3.2个人所得税应纳税额的计算200
16.3.3个人所得税的特殊计税方法208
16.3.4个人所得税的税收优惠210
16.4个人所得税的申报缴纳212
16.4.1源泉扣缴212
16.4.2自行申报213
参考文献216