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第1章　导论：理财的产生与发展1

1.1　公司理财概述3

1.1.1 公司理财的产生与演进3

1.1.2　公司理财的含义与目标7

1.1.3　公司理财的内容13

1.2　公司理财的基本理论17

1.2.1　委托代理理论17

1.2.2　不对称信息理论26

1.3　公司理财的基本观念31

1.3.1　资金时间价值观念31

1.3.2　边际观念、机会成本观念与竞争观念41

1.3.3　效益观念与风险观念43

1.4　公司理财环境44

1.4.1 经济环境44

1.4.2　法律环境47

1.4.3　金融市场环境49

本章小结54

复习思考与练习题55

第2章　发展策划：资金投向多元化59

2.1 公司发展投资策划概述60

2.1.1　投资的含义60

2.1.2　投资的分类61

2.1.3　投资策划：资金投向多元化63

2.1.4　投资策划需要考虑的因素65

2.2　项目投资策划66

2.2.1 项目投资策划概述66

2.2.2　项目投资策划的评价方法71

2.2.3 项目投资策划的应用83

2.3　证券投资策划89

2.3.1　证券投资概述89

2.3.2　债券投资92

2.3.3　股票投资98

2.3.4　基金投资103

2.3.5　各种证券投资的比较106

2.4　风险投资策划108

2.4.1　风险投资的特征109

2.4.2　风险投资的估价110

2.4.3　创业投资的风险分析111

2.4.4　创业投资的风险防范对策113

本章小结117

复习思考与练习题119

第3章　融资策划：资金来源多样化123

3.1　资金供给渠道分类124

3.1.1 按范围分类：内源性融资和外源性融资124

3.1.2　按融入方式分类：直接融资和间接融资127

3.2　直接融资129

3.2.1　股权性融资130

3.2.2　债权性融资137

3.2.3　租赁融资141

3.2.4　期权融资142

3.3　间接融资150

3.3.1　金融机构贷款150

3.3.2　资产证券化156

3.4　各种融资渠道优缺点比较157

3.4.1　优先股、债券、银行贷款的杠杆作用157

3.4.2　债权性融资的税收效应157

3.4.3　各种融资渠道优缺点比较158

本章小结161

复习思考与练习题162

第4章　租赁：融资扩展164

4.1　租赁方式165

4.1.1　经营租赁165

4.1.2　融资租赁167

4.1.3　卖方租赁170

4.1.4　按租赁的交易方式分类171

4.1.5　按出租人对融资风险的承担程度分类173

4.2　租赁的资产融资决策175

4.2.1　租赁成本175

4.2.2　租赁决策180

本章小结184

复习思考与练习题185

第5章　资本结构策划：成本最小化189

5.1 资本结构的基本概念190

5.1.1 资本结构问题与馅饼理论190

5.1.2　财务杠杆效应191

5.1.3　资本结构与权益资本成本195

5.1.4　有公司税的MM理论第一定理与第二定理198

5.1.5　最优资本结构202

5.2　债务运用的限制203

5.2.1　财务困境成本203

5.2.2　税收与财务困境成本的综合影响206

5.2.3　优序融资理论207

5.2.4　增长和负债权益比209

5.2.5　公司如何确定资本结构210

本章小结217

复习思考与练习题219

第6章　公司价值评估与策划：价值最大化224

6.1　公司估价理论概述225

6.1.1　基本估价指标与估价方法225

6.1.2　价值驱动因素和关键价值驱动因素229

6.2　公司价值评估方法230

6.2.1　现金流量折现法231

6.2.2　经济利润法242

6.2.3　相对价值法243

6.3　公司价值策划的轨迹245

6.3.1 战略选择245

6.3.2　价值管理246

本章小结249

复习思考与练习题250

第7章　规避风险策划：财务杠杆效应分析253

7.1 风险与收益的权衡255

7.1.1　风险255

7.1.2　杠杆效应260

7.1.3　风险与收益的权衡270

7.2　风险与收益分析方法277

7.2.1　本量利分析277

7.2.2　净现值分析279

7.2.3　内含报酬率分析282

7.2.4　敏感性分析283

7.3　风险管理287

7.3.1　风险资本与风险投资287

7.3.2　股权收购291

7.3.3　风险资本投资组合和投资组合评估292

7.3.4　融资渠道和融资结构的确定294

7.3.5　杠杆收购融资303

本章小结308

复习思考与练习题309

第8章　税收策划：合理避税312

8.1　税收策划的基本理论313

8.1.1　税收策划的概念313

8.1.2　税收策划的意义315

8.1.3　税收策划的原则316

8.1.4　税收策划与相关概念的区别317

8.1.5　税收策划的原理和方法319

8.2　公司组建的税收策划324

8.2.1 公司组织形式的税收策划324

8.2.2　注册地点的税收策划325

8.2.3　经营范围的税收策划326

8.3 公司经营的税收策划326

8.3.1 运用会计方法进行税收策划326

8.3.2　利用税收优惠政策进行税收策划327

8.3.3　财务成果及其分配的税收策划328

8.3.4　产权重组中的税收策划329

8.4　公司投资融资的税收策划330

8.4.1 公司投资的税收策划330

8.4.2　公司融资的税收策划331

本章小结333

复习思考与练习题334

第9章　跨国公司理财策划：转移价格的制定336

9.1 跨国公司理财简述337

9.1.1　跨国公司理财的特点337

9.1.2　跨国公司理财的内容340

9.2　跨国公司筹资管理341

9.2.1 跨国公司的资金来源341

9.2.2　跨国公司的筹资方式342

9.2.3　跨国公司海外子公司筹资方式的选择344

9.3　跨国公司对外直接投资管理345

9.3.1 跨国公司对外直接投资的类型345

9.3.2　跨国公司对外直接投资环境评估346

9.3.3　跨国公司对外直接投资决策347

9.4　跨国公司经营国际化的风险防范348

9.4.1　风险的种类348

9.4.2　风险的防范350

9.5　国际税收与跨国公司的转移价格354

9.5.1 跨国公司使用转移价格的目的354

9.5.2　跨国公司制定转移价格方法的选择356

9.6　跨国公司纳税管理359

9.6.1 东道国税收环境359

9.6.2　跨国公司母国的税收环境360

9.6.3 国际税收环境对跨国公司海外经营组织选择与投资区域选择的影响362

本章小结364

复习思考与练习题365

复习思考与练习题参考答案367

参考文献376