图书介绍
最新企业所得税纳税申报与税务规划指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 翟继光主编 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：9787542923325
- 出版时间：2009
- 标注页数：250页
- 文件大小：116MB
- 文件页数：259页
- 主题词：企业－所得税－税收管理－中国－指南
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图书目录
第1章 企业所得税纳税申报基本流程1
税务登记1
纳税地点6
纳税期限7
核算货币8
核定纳税9
居民企业认定12
企业所得税汇算清缴14
第2章 预缴企业所得税纳税申报表的填写18
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的填写18
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》的填写23
《中华人民共和国企业所得税扣缴报告表》的填写25
《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的填写27
第3章 企业所得税年度纳税申报表的填写30
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填写30
附表一《收入明细表》的填写38
附表一《金融企业收入明细表》的填写41
附表一《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》的填写45
附表二《成本费用明细表》的填写47
附表二《金融企业成本费用明细表》的填写51
附表二《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》的填写55
附表三《纳税调整项目明细表》的填写57
附表四《企业所得税弥补亏损明细表》的填写68
附表五《税收优惠明细表》的填写69
附表六《境外所得税抵免计算明细表》的填写74
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写77
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写79
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》的填写81
附表十《资产减值准备项目调整明细表》的填写83
附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》的填写84
第4章 企业关联业务往来报告表的填写87
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的种类87
《关联关系表（表一）》的内容与填写88
《关联交易汇总表（表二）》的内容与填写89
《购销表（表三）》的内容与填写91
《劳务表（表四）》的内容与填写92
《无形资产表（表五）》的内容与填写94
《固定资产表（表六）》的内容与填写94
《融通资金表（表七）》的内容与填写94
《对外投资情况表（表八）》的内容与填写98
《对外支付款项情况表（表九）》的内容与填写101
第5章 企业所得税纳税调整与税前扣除政策104
收入类调整项目104
扣除类调整项目108
资产类调整项目112
特别纳税调整项目114
其他调整类项目117
资产损失税前扣除政策121
手续费及佣金支出税前扣除政策124
企业研究开发费用税前扣除管理办法125
确认企业所得税收入的具体规则127
第6章 企业重组清算所得税处理办法130
企业重组的界定130
企业重组一般性税务处理131
企业重组特殊性税务处理132
企业清算所得税处理135
第7章 企业资产损失税前扣除管理办法137
资产损失扣除的基本原则137
资产损失税前扣除的审批137
资产损失确认证据139
现金等货币资产损失的认定140
非货币资产损失的认定141
投资损失的认定143
法律责任147
第8章 企业所得税最新优惠政策149
安置残疾人员就业的优惠政策149
安置下岗失业人员就业的优惠政策151
技术转让所得的优惠政策151
鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策153
鼓励证券投资基金发展的优惠政策154
农、林、牧、渔业项目优惠政策154
国家重点扶持的公共基础设施项目优惠政策157
文化企业的税收优惠158
中国清洁发展机制基金和清洁发展机制项目优惠政策160
固定资产加速折旧优惠政策161
企业政策性搬迁或处置收入优惠政策163
创业投资企业所得税优惠政策164
高新技术企业所得税优惠政策165
企业所得税过渡优惠政策170
第9章 房地产开发经营业务企业所得税处理办法176
适用范围与基本制度176
收入的税务处理176
成本、费用扣除的税务处理178
计税成本的核算180
特定事项的税务处理184
适用期限185
第10章 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法186
适用范围与基本原则186
税款预缴和汇算清缴188
分支机构分摊税款比例189
征收管理190
特殊事项处理191
第11章 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则192
鉴证业务基本规则192
收入的审核193
成本费用的审核197
资产及负债的审核201
纳税调整的审核209
鉴证报告的出具215
第12章 企业所得税税务规划217
巧选子公司与分公司217
巧选股息分配时机219
将个人投资转化为企业投资220
巧选享受税收优惠的起始年度221
适当招聘国家鼓励安置的残疾人员222
分立企业享受小型微利企业优惠政策223
充分利用亏损结转政策224
将利润从高税率企业转向低税率企业226
充分利用固定资产加速折旧政策227
将利息支出变其他支出予以扣除231
巧妙规避固定资产大修理支出232
增加负债比例提高资本收益率233
企业职工巧融资237
分公司与子公司灵活转化充分享受优惠政策238
外国企业巧选是否设立分支机构240
巧设公司转让不动产242
先分配股息再转让股权243
跨国公司利用分支机构投资享受免税政策244
投资于避税地享受税收优惠246
巧用不同国家的税收协定249