图书介绍
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- 全国注册税务师执业资格考试教材编写组编 著
- 出版社： 北京：中国税务出版社
- ISBN：9787802355996
- 出版时间：2011
- 标注页数：403页
- 文件大小：109MB
- 文件页数：411页
- 主题词：税收管理－代理（经济）－经济师－资格考核－教材
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图书目录
第一章 导论1
第一节 注册税务师概述1
第二节 税务代理制度的产生与发展4
第三节 注册税务师与税务师事务所8
第四节 税务代理的范围和规则11
第五节 税务代理的法律关系与法律责任12
第六节 注册税务师的职业道德15
第二章 税务管理概述18
第一节 税务管理体制18
第二节 税收征收管理程序及要求20
第三节 征纳双方的权利、义务和责任30
第三章 税务登记代理实务36
第一节 企业税务登记代理实务36
第二节 纳税事项税务登记代理实务44
第四章 发票领购与审查代理实务50
第一节 发票领购代理实务50
第二节 发票填开的要求及操作要点55
第三节 发票审查代理实务56
第五章 建账建制代理记账实务61
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求61
第二节 代理建账的基本内容与操作规范62
第六章 企业涉税会计核算74
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置74
第二节 工业企业涉税会计核算80
第三节 商品流通企业的涉税核算104
第七章 流转税纳税申报代理实务111
第一节 增值税纳税申报代理实务111
第二节 消费税纳税申报代理实务132
第三节 营业税纳税申报代理实务144
第八章 所得税纳税申报代理实务153
第一节 企业所得税纳税申报代理实务153
第二节 特别纳税调整201
第三节 个人所得税纳税申报代理实务217
第九章 其他税种纳税申报代理实务234
第一节 土地增值税纳税申报代理实务234
第二节 印花税纳税申报代理实务239
第三节 房产税纳税申报代理实务240
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务243
第五节 资源税纳税申报代理实务244
第十章 代理纳税审查方法246
第一节 纳税审查的基本方法246
第二节 纳税审查的基本内容247
第三节 账务调整的基本方法253
第十一章 流转税纳税审核代理实务259
第一节 增值税纳税审核代理实务259
第二节 消费税纳税审核代理实务279
第三节 营业税纳税审核代理实务290
第十二章 所得税纳税审核代理实务303
第一节 企业所得税纳税审核代理实务303
第二节 个人所得税纳税审核代理实务330
第十三章 其他税种纳税审核代理实务338
第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务338
第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务342
第三节 资源税纳税审核代理实务344
第十四章 税务行政复议代理实务349
第一节 税务行政复议的有关规定349
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范360
第十五章 税务咨询与税务顾问366
第一节 税务咨询366
第二节 税务顾问371
第三节 现代税务咨询——税收筹划371
第十六章 注册税务师执业文书377
第一节 注册税务师执业文书概述377
第二节 涉税服务业务报告380
第三节 涉税鉴证业务报告381
第四节 代理填报涉税文书操作规范387
第十七章 税务代理执业风险与质量控制389
第一节 税务代理的执业风险389
第二节 税务师事务所的质量控制390