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第1章 组织架构内部控制1

1.1组织架构的主要风险及管控2

1.1.1组织架构的主要风险2

1.1.2组织架构风险管控图2

1.1.3组织架构授权审批情况2

1.2组织架构关键业务流程设计3

1.2.1组织结构设计管理流程3

1.2.2组织结构调整管理流程5

1.2.3企业岗位设计管理流程7

1.3组织架构设计与职权划分9

1.3.1企业组织结构图9

1.3.2董事会组织结构与责权9

1.3.3监事会组织结构与责权10

1.3.4战略投资委员会组织结构与责权11

1.3.5审计委员会组织结构与责权11

1.3.6薪酬绩效委员会组织结构与责权12

1.3.7提名委员会组织结构与责权13

1.4部门组织结构设计与责权13

1.4.1生产部组织结构与责权13

1.4.2研发部组织结构与责权14

1.4.3技术部组织结构与责权15

1.4.4质检部组织结构与责权16

1.4.5销售部组织结构与责权16

1.4.6客服部组织结构与责权17

1.4.7采购部组织结构与责权18

1.4.8工程部组织结构与责权19

1.4.9人力资源部组织结构与责权19

1.4.10行政部组织结构与责权20

1.4.11财务部组织结构与责权21

1.5组织架构管理规范与制度设计21

1.5.1组织架构与岗位编制管理制度21

1.5.2董事会议事规则23

1.5.3监事会议事规则26

1.5.4子公司管理制度28

第2章 发展战略内部控制31

2.1发展战略的主要风险及管控32

2.1.1发展战略的主要风险32

2.1.2发展战略风险管控图32

2.1.3发展战略授权审批情况32

2.2发展战略关键业务流程设计33

2.2.1战略规划制定流程33

2.2.2年度工作计划制定流程35

2.2.3企业战略规划管理流程37

2.3发展战略核心工作图表设计38

2.3.1发展战略规划书（大纲）38

2.3.2机会判断性行业研究报告39

2.3.3拟进入业务评估报告40

2.3.4业务战略规划调整报告41

2.3.5战略核心竞争能力鉴定表42

2.4发展战略管理规范与制度设计43

2.4.1发展战略规划编制规范43

2.4.2战略委员会工作细则44

2.4.3发展战略管理制度45

第3章 人力资源内部控制47

3.1人力资源的主要风险及管控48

3.1.1人力资源的主要风险48

3.1.2人力资源风险管控图48

3.1.3人力资源授权审批情况48

3.2人力资源关键业务流程设计49

3.2.1人力资源总体规划制定流程49

3.2.2年度人力资源计划制定流程51

3.2.3员工引进管理流程53

3.2.4员工培训与开发管理流程55

3.2.5员工绩效管理流程57

3.2.6薪酬体系设计流程59

3.2.7员工退出管理流程61

3.3人力资源核心工作图表设计62

3.3.1人力资源引进计划表62

3.3.2人力资源需求申请表63

3.3.3新进员工培训计划表64

3.3.4员工晋升推荐表64

3.3.5员工培训申请表65

3.3.6员工绩效改进计划表65

3.3.7员工工资调整申请表66

3.3.8关键岗位员工离任审计表67

3.4人力资源管理规范与制度设计67

3.4.1员工招聘管理制度67

3.4.2员工培训管理制度70

3.4.3员工考核管理制度72

3.4.4员工薪酬管理制度74

3.4.5员工离职管理制度78

第4章 社会责任内部控制81

4.1社会责任的主要风险及管控82

4.1.1社会责任的主要风险82

4.1.2社会责任风险管控图82

4.1.3社会责任授权审批情况82

4.2社会责任关键业务流程设计83

4.2.1社会责任体系构建流程83

4.2.2安全生产管理流程85

4.2.3产品质量管理流程87

4.2.4售后服务管理流程89

4.2.5顾客投诉处理流程91

4.3社会责任核心工作图表设计93

4.3.1企业社会责任报告93

4.3.2安全检查记录表94

4.3.3安全隐患排查表94

4.3.4产品质量检验表95

4.3.5客户投诉记录表96

4.3.6节能减排控制表96

4.4社会责任管理规范与制度设计97

4.4.1安全生产管理制度97

4.4.2品质检验控制制度101

4.4.3售后服务管理制度102

4.4.4废料回收管理制度103

4.4.5节能减排实施细则106

4.4.6职工代表大会实施细则107

4.4.7劳动用工自检自查制度109

第5章 企业文化内部控制113

5.1企业文化的主要风险及管控114

5.1.1企业文化的主要风险114

5.1.2企业文化风险管控图114

5.1.3企业文化授权审批情况114

5.2企业文化关键业务流程设计115

5.2.1企业文化建设管理流程115

5.2.2企业文化培育流程117

5.2.3企业文化评估流程119

5.3企业文化核心工作图表设计120

5.3.1企业文化现状调查表120

5.3.2企业文化建设自查表121

5.3.3企业文化建设评估表122

5.4企业文化管理规范与制度设计123

5.4.1企业文化管理制度123

5.4.2企业文化评估制度125

第6章 资金活动内部控制129

6.1资金活动的主要风险及管控129

6.1.1资金活动的主要风险130

6.1.2资金活动风险管控图130

6.1.3资金活动授权审批情况130

6.2资金活动关键业务流程设计131

6.2.1企业筹资管理流程131

6.2.2企业投资管理流程133

6.2.3企业并购管理流程135

6.2.4资金营运管理流程137

6.3资金活动核心工作图表设计138

6.3.1投资项目效益评价表138

6.3.2货币资金调度计划表139

6.3.3库存现金盘点报告表140

6.3.4银行存款余额调节表140

6.3.5支票使用登记簿141

6.4资金活动管理规范与制度设计141

6.4.1筹资管理制度141

6.4.2投资管理制度144

6.4.3资金营运管理制度147

6.4.4货币资金管理办法149

6.4.5现金及银行存款管理办法151

第7章 采购业务内部控制155

7.1采购业务的主要风险及管控155

7.1.1采购业务主要风险156

7.1.2采购业务风险管控图156

7.1.3采购业务授权审批情况156

7.2采购业务关键业务流程设计157

7.2.1企业采购管理流程157

7.2.2供应商选择控制流程159

7.2.3招标采购管理流程161

7.2.4采购验收控制流程163

7.2.5采购付款控制流程165

7.3采购业务核心工作图表设计166

7.3.1采购申请单166

7.3.2采购计划表167

7.3.3供应商评价表167

7.3.4询价比价表168

7.3.5采购验收表168

7.4采购业务管理规范与制度设计169

7.4.1企业采购管理制度169

7.4.2供应商评估办法172

7.4.3招标采购管理制度174

7.4.4采购验收管理办法178

7.4.5采购退货管理办法179

第8章 资产管理内部控制181

8.1资产管理的主要风险及管控181

8.1.1资产管理主要风险182

8.1.2资产管理风险管控图182

8.1.3资产管理授权审批情况182

8.2资产管理关键业务流程设计183

8.2.1存货管理流程183

8.2.2存货发出领用控制流程185

8.2.3固定资产管理流程187

8.2.4固定资产清查控制流程189

8.2.5固定资产抵押控制流程191

8.2.6无形资产管理流程193

8.2.7无形资产评估管理流程195

8.3资产管理核心工作图表设计197

8.3.1固定资产评估明细表197

8.3.2固定资产清查盘点表197

8.3.3固定资产折旧明细表198

8.3.4固定资产处置申报表198

8.3.5无形资产明细表198

8.3.6无形资产登记表199

8.4资产管理管理规范与制度设计199

8.4.1存货管理制度199

8.4.2存货盘点核算制度202

8.4.3固定资产管理制度204

8.4.4固定资产处置办法207

8.4.5无形资产管理制度209

第9章 销售业务内部控制211

9.1销售业务的主要风险及管控211

9.1.1销售业务的主要风险211

9.1.2销售业务风险管控图212

9.1.3销售业务授权审批情况212

9.2销售业务关键业务流程设计213

9.2.1销售业务管理流程213

9.2.2客户信用管理流程215

9.2.3销售发货控制流程217

9.2.4销售回款管理流程219

9.2.5应收账款管理流程221

9.3销售业务核心工作图表设计223

9.3.1销售发货通知单223

9.3.2客户信用档案表223

9.3.3产品销售台账224

9.3.4应收账款明细表224

9.3.5应收账款催款函224

9.4销售业务管理规范与制度设计225

9.4.1销售管理制度225

9.4.2销售回款奖惩办法228

9.4.3应收账款管理制度229

9.4.4商业票据管理办法230

第10章 研究与开发内部控制233

10.1研究与开发的主要风险及管控233

10.1.1研究与开发的主要风险234

10.1.2研究与开发风险管控图234

10.1.3研究与开发授权审批情况234

10.2研究与开发关键业务流程设计235

10.2.1研究与开发管理流程235

10.2.2研发立项管理流程237

10.2.3研发过程控制流程239

10.2.4研究成果验收流程241

10.2.5研究成果转化流程243

10.3研究与开发核心工作图表设计245

10.3.1研发立项申请书245

10.3.2研发项目任务书245

10.3.3项目实施进度表246

10.3.4研究成果验收表247

10.4研究与开发管理规范和制度设计248

10.4.1研究与开发管理制度248

10.4.2研发人员保密制度251

10.4.3研究成果管理办法252

10.4.4研发活动评估制度254

第11章 工程项目内部控制257

11.1工程项目的主要风险及管控258

11.1.1工程项目的主要风险258

11.1.2工程项目风险管控图258

11.1.3工程项目授权审批情况258

11.2工程项目关键业务流程设计260

11.2.1工程项目建设管理流程260

11.2.2工程项目立项审批流程262

11.2.3工程项目招标管理流程264

11.2.4工程项目施工管理流程266

11.2.5工程项目变更管理流程268

11.2.6工程项目竣工验收管理流程270

11.2.7工程项目预决算管理流程272

11.3工程项目核心工作图表设计274

11.3.1工程项目立项审批表274

11.3.2工程项目招标申请表274

11.3.3工程进度款支付申请表275

11.3.4工程项目变更申请表275

11.3.5工程项目竣工报验单276

11.3.6工程竣工验收记录表276

11.3.7工程项目图样签收单277

11.4工程项目管理规范与制度设计277

11.4.1工程项目立项管理制度277

11.4.2工程项目招标管理制度278

11.4.3工程项目造价管理制度281

11.4.4工程项目价款结算管理制度283

11.4.5工程项目设计变更管理制度285

11.4.6工程项目竣工验收管理制度287

11.4.7工程监理管理制度288

11.4.8工程项目后评估管理制度291

第12章 担保业务内部控制293

12.1担保业务的主要风险及管控293

12.1.1担保业务的主要风险294

12.1.2担保业务风险管控图294

12.1.3担保业务授权审批情况294

12.2担保业务关键业务流程设计295

12.2.1担保业务管理流程295

12.2.2担保调查评估流程297

12.2.3担保审核批准流程299

12.2.4担保合同订立流程301

12.2.5担保过程监控流程303

12.3担保业务核心工作图表设计305

12.3.1担保调查评估报告305

12.3.2对外担保业务台账306

12.3.3担保提案审批表307

12.3.4担保数量统计表307

12.3.5反担保财产清单307

12.4担保业务管理规范与制度设计308

12.4.1担保业务管理制度308

12.4.2担保授权审批制度311

12.4.3担保责任追究制度312

第13章 业务外包内部控制315

13.1业务外包的主要风险及管控316

13.1.1业务外包的主要风险316

13.1.2业务外包风险管控图316

13.1.3业务外包授权审批情况316

13.2业务外包关键业务流程设计317

13.2.1业务外包管理流程317

13.2.2承包方选择控制流程319

13.2.3外包业务实施控制流程321

13.2.4研发项目外包管理流程323

13.2.5外委加工管理流程325

13.2.6售后服务外包管理流程327

13.3业务外包核心工作图表设计329

13.3.1业务外包申请审批表329

13.3.2承包商情况调查表329

13.3.3承包商推荐审核表330

13.3.4承包商考核评价表330

13.3.5外包服务项目验收单331

13.4业务外包管理规范与制度设计331

13.4.1业务外包管理制度331

13.4.2业务外包考核管理办法334

13.4.3承包商管理办法335

13.4.4业务外包合同模板337

第14章 财务报告内部控制339

14.1财务报告的主要风险及管控340

14.1.1财务报告的主要风险340

14.1.2财务报告风险管控图340

14.1.3财务报告授权审批情况340

14.2财务报告关键业务流程设计341

14.2.1财务报告管理流程341

14.2.2财务报告编制流程343

14.2.3合并财务报表编制流程345

14.2.4财务报告审核审计流程347

14.2.5财务报告分析管理流程349

14.3财务报告核心工作图表设计351

14.3.1资产负债表351

14.3.2合并利润表352

14.3.3现金流量表353

14.3.4财务报表附注354

14.3.5财务分析报告355

14.4财务报告管理规范与制度设计356

14.4.1财务报告内部控制制度356

14.4.2财务报告编制管理制度359

14.4.3财务报告报送披露办法361

14.4.4财务报告分析管理办法362

第15章 全面预算内部控制365

15.1全面预算的主要风险及管控365

15.1.1全面预算的主要风险366

15.1.2全面预算风险管控情况366

15.1.3全面预算授权审批图366

15.2全面预算关键业务流程设计367

15.2.1全面预算管理流程367

15.2.2全面预算编制流程369

15.2.3预算执行控制流程371

15.2.4预算调整管理流程373

15.2.5预算考核管理流程375

15.3全面预算核心工作图表设计377

15.3.1产品销售预算表377

15.3.2产品成本预算表377

15.3.3现金收支预算表378

15.3.4财务预算报告379

15.3.5预算差异分析表379

15.3.6预算调整审批表380

15.3.7预算执行情况表380

15.3.8预算考核表380

15.4全面预算管理规范与制度设计381

15.4.1全面预算管理制度381

15.4.2预算编制管理办法384

15.4.3预算考核管理制度386

第16章 合同管理内部控制389

16.1合同管理的主要风险及管控390

16.1.1合同管理主要风险390

16.1.2合同管理风险管控图390

16.1.3合同管理授权审批情况390

16.2合同管理关键业务流程设计391

16.2.1合同管理流程391

16.2.2合同订立控制流程393

16.2.3合同会审控制流程395

16.2.4合同履行控制流程397

16.2.5合同纠纷处理流程399

16.3合同管理核心工作图表设计401

16.3.1合同审批意见表401

16.3.2合同会签流转单401

16.3.3印章使用申请表402

16.3.4合同管理台账402

16.4合同管理管理规范与制度设计402

16.4.1合同管理制度402

16.4.2合同会签审核制度405

16.4.3合同纠纷处理办法407

16.4.4合同印章管理办法408

第17章 内部信息传递内部控制411

17.1内部信息传递的主要风险及管控411

17.1.1内部信息传递主要风险：412

17.1.2内部信息传递风险管控图412

17.1.3内部信息传递授权审批情况412

17.2内部信息传递关键业务流程设计413

17.2.1内部信息传递管理流程413

17.2.2内部报告传递控制流程415

17.2.3内部信息收集控制流程417

17.2.4内部报告使用控制流程419

17.3内部信息传递核心工作图表设计421

17.3.1内部传递信息登记表421

17.3.2内部报告传递记录表421

17.3.3合理化建议审批表421

17.3.4合理化建议成果评审表422

17.4内部信息传递管理规范与制度设计422

17.4.1内部信息传递管理制度422

17.4.2企业合理化建议奖励办法424

17.4.3内部报告保密管理制度425

17.4.4内部报告评价管理制度427

第18章 信息系统内部控制429

18.1信息系统的主要风险及管控429

18.1.1信息系统的主要风险430

18.1.2信息系统风险管控图430

18.1.3信息系统授权审批情况430

18.2信息系统关键业务流程设计431

18.2.1信息系统管理流程431

18.2.2信息系统开发流程433

18.2.3信息系统运行与维护流程435

18.3信息系统核心工作图表设计437

18.3.1信息系统基本情况表437

18.3.2安全设备基本情况表437

18.3.3系统软件基本情况表437

18.3.4业务数据备份情况表438

18.3.5信息系统安全检查项目表438

18.4信息系统管理规范与制度设计439

18.4.1信息系统管理制度439

18.4.2系统用户管理制度440

18.4.3系统数据定期备份制度442

18.4.4信息系统安全管理制度443

参考文献445