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第一篇 银行业概览及银行监管2

第一章 银行业概览2

第一节 为什么我们需要银行2

一、什么是商业银行3

二、为什么需要银行——银行在经济中的功能10

三、银行和实体经济之间的联系15

第二节 银行体系的结构22

一、银行业的市场结构22

二、银行、银行控股公司和金融控股公司24

第三节 中国的银行体系31

一、中国商业银行体系的改革和发展32

二、中国银行业的市场结构37

第四节 他山之石39

一、德国的银行体系39

二、英国的银行体系45

三、日本的银行体系50

第五节 改变银行业的巨大力量54

问题和思考57

专栏1-1 辨析几种类型的金融机构7

专栏1-2 银行拨备如何影响经济周期的波动20

专栏1-3 银行资本监管的顺周期性21

专栏1-4 美国银行业从事股权投资的发展、沃尔克规则和思考28

第二章 银行业监管58

第一节 为什么要监管银行58

一、银行监管的经济学分析59

二、保护存款人的利益60

三、维持金融稳定60

四、保护消费者的利益61

第二节 中国银行业的主要监管制度64

一、中国的分业监管体制64

二、银行业监管制度及其在中国的实践67

第三节 国际监管制度的演变95

一、巴塞尔协议及其修订98

二、国际会计准则的变化102

第四节 危机后美国、英国和欧盟的监管改革109

一、美国的监管体制改革109

二、英国的金融监管改革117

三、欧盟的监管改革122

问题和思考124

专栏2-1 消费者金融保护、次贷危机与美国消费者金融保护局的成立62

专栏2-2 宏观和微观审慎监管95

专栏2-3 系统性风险和系统重要性金融机构106

第二篇 银行的财务报表分析及绩效评估126

第三章 读懂银行的财务报表126

第一节 银行的资产负债表127

一、银行的资产——资金运用127

二、银行的负债——资金来源145

三、股东权益150

四、资产负债表分析151

第二节 损益表159

一、损益表的构成159

二、损益表分析174

第三节 分析财务报表时需注意的其他因素179

一、会计“粉饰”（Window Dressing）179

二、不良贷款180

三、调整贷款损失拨备的计提180

四、证券收益或损失181

五、营业外收支项目181

六、表外业务182

七、非财务信息183

问题和思考183

专栏3-1 区分贷款损失准备金和贷款减值损失137

专栏3-2 中国上市银行的资产结构142

专栏3-3 美国大银行非利息收入的变化趋势166

专栏3-4 中国上市银行的收入结构172

专栏3-5 民生银行出售持有的海通证券的股权，获高达近50亿元的投资收益181

第四章 测度并评估银行的业绩184

第一节 盈利能力比率分析185

一、资本收益率185

二、资产收益率186

三、净利息边界和净利差187

四、其他盈利性指标189

第二节 对商业银行业绩评价的常用方法191

一、美国“骆驼”评级系统191

二、中国银监会制定的综合评价指标体系192

三、实务界常用评价方法195

第三节 银行绩效分析方法195

一、从损益表出发对银行盈利性进行分析196

二、分解股东权益收益率——杜邦分析法在银行业的应用198

第四节 分析银行收益中的风险215

一、收益的波动性215

二、信用风险216

三、流动性风险218

四、清偿力风险219

五、市场风险219

六、操作风险220

第五节 其他分析银行绩效的关键因素221

一、可控因素221

二、非可控因素226

问题和思考232

专栏4-1 银行的杠杆率和股东回报率的变化——对金融危机前后英国银行业的考察211

第三篇 为企业和个人提供贷款235

第五章 商业银行信贷业务管理综述235

第一节 银行贷款的种类236

一、贷款分类236

二、贷款的结构239

第二节 贷款政策和流程248

一、贷款政策250

二、信贷文化255

三、贷款流程258

第三节 信贷监管268

一、统一授信管理269

二、“三个办法一个指引”269

第四节 贷款分类和贷款损失准备金的计提270

一、如何对贷款分类270

二、根据分类结果计提贷款损失准备金272

第五节 管理贷款业务中的信用风险278

一、信用风险的特征279

二、信用风险的管理280

三、信用风险的计量281

问题和思考286

专栏5-1 银行贷款的顺周期特征246

专栏5-2 拨备制度变化对上市银行的可能影响273

附录5-1 贷款预警信号287

第六章 贷款业务管理——企业贷款的管理291

第一节 企业贷款的种类291

一、短期企业贷款292

二、长期企业贷款298

三、票据融资299

第二节 企业的资产循环和贷款需求300

一、经营循环301

二、资本投资循环302

三、企业经营循环中的现金缺口和贷款需求303

第三节 企业贷款申请分析——行业风险分析305

一、行业的周期性特征306

二、成本结构分析309

三、替代品的威胁309

四、行业对经济周期波动的敏感性310

五、行业内竞争激烈程度、盈利性和对其他行业的依赖性310

六、政策风险311

第四节 企业贷款申请分析——经营管理分析311

一、管理因素分析313

二、经营风险分析314

三、企业成熟度分析316

第五节 企业贷款申请分析——企业财务分析317

一、结构百分比分析318

二、财务比率分析319

三、现金流量分析331

四、预计财务报表337

第六节 企业贷款申请分析——贷款担保分析340

一、贷款抵押担保分析341

二、贷款质押担保分析342

三、贷款保证担保分析343

四、贷款担保的局限343

第七节 贷款定价344

一、成本加成贷款定价法346

二、价格领导贷款定价法347

三、客户盈利性分析模式347

问题和思考350

专栏6-1 计算企业的财务比率326

专栏6-2 客户盈利分析模型的应用348

第七章 贷款业务管理——个人贷款和房地产贷款的管理351

第一节 个人贷款352

一、个人贷款的种类353

二、个人贷款业务的特点356

三、个人贷款的监管制度357

四、个人信用分析366

五、个人信用评分系统371

六、个人贷款的定价381

第二节 房地产贷款387

一、解析房地产387

二、房地产贷款及其管理389

问题和思考394

专栏7-1 欠款如何从5740英镑变成38.4万英镑365

专栏7-2 有效利率（Effective Interest Rate）和年百分率（Annual Percentage Rate）384

专栏7-3 房地产贷款和银行危机393

第四篇 管理银行的资金来源397

第八章 资本的有效利用397

第一节 资本的功能398

一、为了购买固定资产、支付开办费用和其他费用398

二、为意料之外的损失提供缓冲资金399

三、为了增强市场参与者对银行的信心401

四、为了限制银行承担的风险水平401

五、为了偿还银行破产时对储户和其他债权人的债务402

第二节 银行的会计资本402

一、实收资本402

二、资本公积403

三、盈余公积404

四、一般准备404

五、未分配利润405

六、其他406

第三节 经济资本409

第四节 监管资本及相关规定412

一、监管资本413

二、巴塞尔协议对监管资本的规定417

第五节 银行资本金风险的管理440

第六节 银行补充资本的方法443

一、分母策略443

二、分子策略444

问题和思考452

专栏8-1 金融危机期间，银行股权账面价值和市场价值之间的偏离406

专栏8-2 信托优先证券和美国银行业资本质量414

专栏8-3 危机后各国银行业的资本比率变化和增加资本的方法（改编自BIS2012年年报）451

第九章 银行的存款和负债管理453

第一节 银行的存款性负债455

一、个人存款456

二、企业存款460

三、其他存款462

四、国际视角：美国银行业的存款性负债464

五、存款账户的成本469

第二节 借入负债和其他负债来源472

一、同业拆借472

二、债券回购474

三、向中央银行借款476

四、发行金融债券476

五、国际市场借款477

六、其他负债478

七、国际视角：美国的大额资金478

第三节 核心存款和波动性负债487

第四节 银行的资金成本492

一、资金历史平均成本法492

二、资金的边际成本法494

三、哪种方法最为有效？499

第五节 与资金来源相关的银行风险499

一、资金来源与流动性风险499

二、资金来源与利率风险500

三、资金来源与信用风险501

四、资金来源与资本金风险501

问题和思考501

专栏9-1 美国银行业融资结构的变化分析488

专栏9-2美国大中小型银行的融资结构差异490

第五篇 管理银行的投资组合、流动性风险和利率风险505

第十章 银行的证券投资组合管理505

第一节 银行持有证券组合的目标505

一、提供备用流动性506

二、获取收益506

三、分散风险507

四、管理利率风险508

五、提高资本充足率508

六、为融资提供担保508

第二节 银行证券投资业务的会计处理509

第三节 银行可从事的证券投资业务511

一、中国的债券市场511

二、银行间债券市场的交易品种515

第四节 银行证券组合管理的主要因素533

一、证券组合的收益分析533

二、证券组合的风险分析537

三、银行证券投资的策略546

四、证券投资的期限管理工具550

问题和思考555

专栏10-1 中国民生银行2011年次级债发行公告（节选）522

专栏10-2 深圳发展银行2009年混合资本债公告（节选）523

专栏10-3 中国光大银行股份有限公司2012年第一期金融债券募集说明书（节选）525

专栏10-4 通货膨胀保护国债544

附录10-1 久期和证券价格关系的数学推导556

第十一章 银行资产负债管理之流动性风险管理558

第一节 银行的流动性559

第二节 银行的流动性风险562

一、流动性风险的类型562

二、流动性风险的来源566

第三节 银行流动性的供与求572

一、流动性来源572

二、流动性的需求574

第四节 流动性风险的评估576

一、用缺口度量银行的流动性风险576

二、用指标度量银行的流动性风险583

第五节 管理银行的流动性风险593

一、制定流动性风险的管理机制593

二、预测银行的流动性需求595

三、流动性风险的预警和压力测试603

四、流动性来源和流动性需求的搭配607

问题和思考612

专栏11-1 银行业流动性的变化和危机中的流动性风险——以英国的银行为例564

专栏11-2 案例——宏观经济不平衡和政府赤字所引发的流动性危机569

专栏11-3 案例——对大陆伊利诺斯银行的一次挤兑570

专栏11-4 HSBC的存贷比和流动性风险管理584

专栏11-5 德意志银行流动性风险管理中的压力测试方法606

第十二章 银行资产负债管理之利率风险管理613

第一节 什么是利率风险614

第二节 利率风险的类型616

一、重新定价风险616

二、基准利率风险617

三、收益率曲线风险619

四、客户选择权风险622

第三节 利率风险的度量624

一、利率敏感性缺口分析624

二、久期分析634

三、在险价值法645

第四节 利率风险的管理方法646

一、利率风险的资产负债表管理方法646

二、利率风险的表外管理方法652

问题和思考681

专栏12-1 在收益率曲线平缓环境下，银行的利率风险——美国的经验621

专栏12-2 标的资产、期货和基差的变化665

专栏12-3 利率互换——管理利率风险最常用的衍生品之一667

参考文献682