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第一篇 基础篇1

第一章 绪论2

第一节 概述2

一、财务管理的基本概念2

二、财务管理的特点5

三、财务管理的内容5

第二节 财务管理目标6

第三节 财务管理主体8

一、财务主体的特征8

二、企业的组织形式8

第四节 财务管理的环境9

二、税收环境10

一、法律环境10

三、金融环境12

四、经济环境13

第二章 财务管理的观念18

第一节 财务管理经济观念体系18

一、时间价值观念18

二、风险观念18

三、成本观念19

四、空间价值观念19

五、商机观念19

六、预期观念19

七、边际观念19

八、信息观念19

一、资金时间价值的含义20

第二节 资金的时间价值20

十、资产经营和资本经营观念20

九、竞争和合作相统一的观念20

二、利息率的概念和种类21

三、资金时间价值的计算23

第三节 风险与收益27

一、风险概述27

二、风险报酬的计算28

三、风险的管理30

第三章 怎样阅读财务会计报表35

第一节 财务会计报表的基础知识35

一、财务会计报表的种类35

二、财务会计报表的建立基础35

第二节 利润表及利润分配表36

一、利润表有关概念37

二、阅读利润表及利润分配表38

第三节 资产负债表39

一、资产负债表的有关概念39

二、阅读资产负债表41

第四节 现金流量表42

一、现金流量表的有关概念42

二、阅读现金流量表42

第四章 财务报表分析45

第一节 财务报表分析概述45

一、财务报表分析的目的45

二、财务报表分析的内容46

三、财务报表分析的步骤46

第二节 财务报表的指标分析法46

一、资产负债表的有关指标分析47

二、利润表的有关指标分析49

三、现金流量表的有关指标分析50

四、三张报表结合起来的分析指标51

第三节 财务报表的综合分析评价54

一、杜邦财务分析体系54

二、沃尔财务状况综合评价模型56

第四节 管理资产负债表57

一、管理资产负债表的结构57

二、管理资产负债表的特点58

三、管理资产负债表的使用58

第二篇 筹资管理篇65

第五章 流动资金的筹集66

第一节 流动资金概述66

一、资金的分类66

二、流动资金的特点和管理原则66

一、商业信用67

第二节 流动资金的主要筹措方式67

二、短期借款69

三、短期融资券70

第六章 长期资金的筹集77

第一节 股权融资77

一、吸收直接投资77

二、普通股融资78

三、优先股筹资82

四、普通股和优先股的比较83

第二节 长期负债筹资84

一、债券筹资84

二、长期借款89

三、租赁融资91

二、资本成本的计算98

一、资本成本的概念和意义98

第一节 资本成本98

第七章 资本成本和资本结构98

第二节 筹资风险和杠杆原理103

一、经营风险和经营杠杆103

二、财务风险和财务杠杆105

三、企业总风险和复合杠杆107

第三节 资本结构108

一、资本结构的含义及影响因素108

二、最佳资本结构决策109

第三篇 投资管理篇121

第八章 项目投资决策122

第一节 投资概述122

一、投资的概念和特征122

三、企业投资活动的影响因素123

二、企业投资的目的123

四、投资的分类124

第二节 项目投资决策的程序124

一、项目投资决策的含义124

二、投资决策分析的一般程序125

第三节 投资决策的方法126

一、投资决策评价方法126

二、投资决策指标的比较134

第四节 项目投资决策方法的应用135

一、固定资产更新决策135

二、资本限量决策137

三、投资期决策138

四、投资规模不同、项目寿命不等的投资决策139

一、证券投资的动机144

第一节 证券投资概述144

第九章 证券投资管理144

二、证券投资的种类145

第二节 证券投资决策分析146

一、债券投资146

二、股票投资148

第三节 证券投资组合153

一、证券投资组合的目的153

二、证券投资组合的类型154

三、证券投资组合的具体方法155

第四篇 资产管理篇158

第十章 流动资产管理159

第一节 营运资本管理159

一、营运资本概述159

二、营运资本管理的基本模式161

第二节 现金管理164

一、现金的持有动机和持有成本164

二、现金的收支管理165

第三节 应收账款管理166

一、应收账款的功能和成本166

二、应收账款管理的目的与内容167

三、信用政策的制定168

四、应收账款的日常管理169

第四节 存货管理170

一、存货的功能170

二、存货的成本171

三、经济订购批量172

四、存货控制方法173

一、固定资产的概念和特点182

第一节 固定资产管理概述182

第十一章 固定资产管理182

二、固定资产的分类和计价标准183

三、固定资产管理要求184

第二节 固定资产折旧管理185

一、折旧的概念和范围185

二、折旧方法185

第三节 固定资产的需要量控制和管理评价188

一、固定资产日常需要量的控制188

二、固定资产管理的评价190

第互篇 利润管理篇194

第十二章 收入管理195

第一节 收入的预测和组织195

一、收入的概念和意义195

二、收入的预测196

三、收入的组织198

第二节 商品产品价格管理201

一、商品产品价格的组成和分类201

二、制定价格的依据202

三、影响价格变动的因素202

四、产品定价方法203

五、定价策略205

第十三章 成本管理209

第一节 成本概述209

一、成本的概念和分类209

二、成本的作用210

三、成本管理的原则211

第二节 成本预测与决策211

一、成本预测和决策的意义211

二、成本预测方法212

三、成本决策的方法215

第三节 成本控制216

一、成本控制的意义216

二、成本控制的分类216

三、成本控制的过程217

第四节 成本分析220

一、对比分析法220

二、因素分析法221

第十四章 利润及利润分配管理226

第一节 利润管理226

一、利润管理的意义226

二、利润预测227

三、利润决策228

四、利润计划229

五、利润分析230

六、利润的日常管理233

第二节 利润分配的内容234

一、利润分配的原则234

二、利润分配的项目235

三、利润分配的一般程序235

第三节 股利政策236

一、股利政策理论236

二、影响股利政策的因素237

三、股利分配政策238

四、股利支付程序和支付方式239

五、我国上市公司的股利政策分析240

第六篇 特种业务管理篇246

一、企业合并的概念和方式247

第一节 兼并和收购247

第十五章 企业并购与控制247

二、企业并购的动机249

三、并购的分类250

四、并购资金的筹集251

五、并购财务分析252

第二节 企业重组255

一、企业重组的内容255

二、企业重组的种类256

三、企业重组的方式256

四、我国国有企业的股份制改组257

第三节 并购防御259

一、反收购的经济手段259

三、股票回购260

二、反收购的法律手段260

第十六章 财务失败与清算267

第一节 企业失败267

一、企业失败的种类267

二、企业失败的原因268

第二节 非正式补救268

一、非正式补救的意义268

二、非正式重整269

三、非正式清算270

第三节 破产与清算271

一、破产和破产制度271

二、和解与整顿272

三、破产清算274

参考文献279

致谢282