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第一章 总论1

第一节 引子1

第二节 “借鸡难生蛋，借船难归航”——以案例说内部审计方法与技巧4

一、案例导读4

二、基本案情4

三、审计过程6

四、审计方法19

五、审计结果28

六、启示和思考30

第二章 财务收支审计32

第一节 引子32

一、财务收支审计的重点内容32

二、财务收支审计程序34

第二节 聪明反被聪明误——郭×贪污公款案35

一、案例导读35

二、基本案情36

三、审计过程49

四、审计方法52

五、审计结果59

六、启示和思考60

第三节 要想人不知，除非己莫为——××中心“账外账”案63

一、案例导读63

二、基本案情63

三、审计过程71

四、审计方法73

五、审计结果75

六、启示和思考76

第三章 经济责任审计85

第一节 引子85

一、经济责任审计的定义85

二、经济责任审计的必要性86

三、经济责任审计评价指标87

第二节 都是制度惹的祸——××大学财务处邓××处长非法融资案90

一、案例导读90

二、基本案情90

三、审计过程96

四、审计方法98

五、审计结果105

六、启示和思考107

第三节 无规矩不能成方圆——××学院领导经济责任审计案例108

一、案例导读108

二、基本案情109

三、审计过程118

四、审计方法122

五、审计结果127

六、启示和思考129

第四节 是与非之间的较量——××大学出版社领导经济责任审计案例131

一、案例导读131

二、基本案情132

三、审计过程133

四、审计方法137

五、审计结果145

六、启示和思考147

二、基本案情149

一、案例导读149

第五节 “功臣”还是“罪人”——A酒店钱经理经济责任审计案例149

三、审计过程152

四、审计方法154

五、审计结果159

六、启示和思考161

一、内部控制评审背景162

二、内部控制的概念162

第一节 引子162

第四章 内部控制制度评价与审计162

三、内部控制检查和评审的目标与内容163

四、内部控制检查和评审的方法与程序164

五、内部控制的后续审计167

第二节 学院“阿喀琉斯之踵”——××学院内部控制制度调查案例169

一、案例导读169

二、基本案情169

三、审计过程171

四、审计方法180

五、审计结果180

六、启示和思考182

第三节 医院“病情”的诊断——××学校附属医院内部控制制度调查案例183

一、案例导读183

二、基本案情183

三、审计过程184

四、审计方法193

五、审计结果196

六、启示和思考199

二、基本案情200

一、案例导读200

第四节 “豌豆公主”的故事——××招待所内部控制制度调查案例200

三、审计过程202

四、审计方法214

五、审计结果215

六、启示和思考216

第五章 工程项目控制与审计217

第一节 引子217

一、工程项目审计的基本概念217

二、工程项目审计的内部控制218

三、工程项目审计的主要内容220

一、未雨绸缪勤计划——工程项目决策、设计和概（预）算控制229

第二节 工程项目事前控制229

二、关经理的秘密武器——工程项目招投标控制233

三、小合同见大智慧——工程项目合同控制237

第三节 校长的心病——工程项目事中控制243

一、案例导读243

二、基本案情244

三、启示和思考247

一、一名普通内审人员的工作日志——工程结算审计249

第四节 工程项目事后控制249

二、工程项目的“把关者”——工程决算审计257

三、内部审计人员和“他们”的故事——内部审计部门与项目各相关人的关系267

第六章 专项内部审计调查及其他275

第一节 引子275

一、专项内部审计调查275

二、高校预决算审计278

三、计算机辅助审计279

一、你在他乡还好吗——××大学异地办学成本调查281

第二节 从成本分析看内部审计参谋作用281

二、明明白白我的心——××大学附属中学生均成本调查287

三、谁动了我的奶酪——××大学学生膳堂经营成本调查296

第三节 预算执行情况调研313

一、为学校的资金“把关”——预决算审计的重要性技术313

二、凡事预则立——某二级单位的预算审计情况320

三、好钢用在刀刃上——某机关部处预算执行情况专项调查326

第四节 计算机辅助审计335

一、“多扣水电费”的背后——××大学水电管理中心专项调查审计335

二、“四两拨千斤”——巧用Excel对“985工程”项目专项资金进行审计349

三、数字的游戏——如何利用Excel进行效益审计357

第五节 美丽的谎言——项目可行性分析报告的撰写393

一、案例导读393

二、基本案情393

三、审计过程394

四、审计方法401

五、审计结果402

六、启示和思考403

第一节 引子404

第七章 内部审计管理404

第二节 打铁还需自身硬——内部审计项目管理405

一、内部审计项目管理的标准405

二、不同审计人员在审计项目中的不同作用407

三、审计项目管理的手段409

四、内部审计项目管理的要点411

第三节 正人必先正己——内部审计部门管理435

一、内部审计部门管理的标准436

二、内部审计部门的计划管理436

三、审计工作手册437

四、内部审计部门的人员管理440

五、内部审计部门的内部控制453

六、内部审计部门与外部审计人员的合作464

七、内部审计文化的建设465

附录473

案例审计方法与技巧对照表473

参考文献477