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上篇 财务知识第一步→请出我们最忠实的“仆人”——出纳3

Part 1 货币资金3

1运气真好，上班第一天，竟然有人送钞票给我→库存现金收入3

2买东西了吗？有人要我付钱给TA→库存现金支出4

3算算今天的开支是多少→库存现金清查4

4收到的销货收入可以直接还债吗→不准坐支现金5

5备点小钱，突发小事咱不怕→怎样设置备用金6

6找找差异，别让记账时差漏了账款→银行存款的清查7

7百密必有一疏，亡羊补牢为时不晚→如何编制银行存款余额调节表8

Part 2 票据12

8购物有专口，支票购买别乱找→支票的购买12

9现金分币种，支票巧分类→支票的种类和使用范围13

10票在手，怎样用，怎样填→支票的用途与填制要求16

11切记，票“赠”人，要盖章→支票的背书18

12什么是合同中的“点睛之笔”→印章的保管与使用18

Part 3 原始凭证20

13记账的前奏曲→原始凭证的填制20

14发票，车票……先别急，看看是否有纰漏→原始凭证的审核23

15发票金额有错误，能报销吗→不合规定原始凭证的处理方法25

16日常业务多，小票堆成山→原始凭证的粘贴与附件的处理25

Part 4 发票28

17发票是证明，购买找税务→发票的购买与开具28

18发票抬头有错误，怎么办→错票、废票的处理36

19公司的档案室里有好多旧发票底联，怎么回事→发票的保管期限39

Part 5 税务39

20新的一年快结束了，去税务局跑一趟→纳税申报与纳税期限39

21税法面前人人平等，预缴税款，多退少补→税款的补缴与退还51

22押金涉税有技巧，会计处理需谨慎→包装物押金的涉税处理52

23货物销售完毕，税款缴纳不可漏→增值税纳税人的核算55

24珠宝首饰店，应缴纳什么税→消费税59

25酒店餐饮，应缴纳什么税→营业税63

26进出口货物，应缴纳什么税→关税65

27土地开发也要缴税，看看是什么吧→土地增值税69

下篇 财务知识第二步 →认识企业最得力的“管家”——会计75

Part 6 记账凭证75

28别让心急慌了手脚→记账凭证的填制要求75

29让我们来挑挑毛病吧→记账凭证的审核79

30做事不能有头无尾→会计凭证的保管与装订80

31给公司找一个保险柜吧→银行存款账户的开立82

Part 7 会计账簿85

32 应聘到了一家新成立的公司，首先该怎么办→企业建账85

33用什么来记录新公司的业务→账簿的启用和登记88

34做事有条有理，一个针孔一个眼儿→总分类账与明细分类账的设置和登记89

35给账簿找一个助理→建立备查账93

36让我们也当回劳动使者→会计账簿的装订94

37专人专职，账簿管理不可漏→会计账簿的保管与更换96

Part 8日常业务核算98

38保险柜里的资产→库存现金的核算98

39存折上的资产→银行存款的核算100

40去外地采购，账款怎么支付→其他货币资金的核算101

41生意做成了，钱没到手→应收账款的处理104

42生意伙伴耍赖皮，不愿付款怎么办→坏账的计提与确认107

43购买的物品还没到手，却要先支付账款→预付账款111

44生产加工不可少的材料→原材料的核算内容112

45走进仓库，满满的都是货物→存货的相关知识125

46办公室新置办了几台电脑和打印机→固定资产的购买与登记131

47公司要运营，资产损耗很正常→固定资产的折旧与报废136

48价值虽小，但不容忽视→周转材料的领用与摊销140

49月底，姐妹们的腰包都瘪了，怎么办→应付职工薪酬的核算与发放142

50一大堆费用该怎么归类→期间费用的分类与界定152

51赚钱不容易，发生变故很正常→销售退回与折让157

52竞争太大，怎样才能尽快回款→商业折扣与现金折扣164

53资源相互整合，发挥友爱精神→委托加工物资的核算166

54商品已发，应确认收入吗→销售收入的范围167

55销售材料应定义为哪类收入→其他业务收入与成本167

56动动脑筋，来整理账户吧→损益账户的结转168

57用库存商品换进了一台电脑，该怎么处理→非货币性资产交换170

58公司扩大规模，重点应关注哪些→实收资本、投入资本与注册资本173

59公司快速发展，适当负债是好事→长短期借款的处理173

Part 9 对账、调账、结账175

60再聪明的人也会有疏忽之处→银行对账175

61让我们来做一回“包青天”吧→错账的原因及纠正方法179

62拿起笔来，该算算账了→结账188

63别把简单困难化→“本月合计”与“本年合计”怎么结199

64聪明的买卖：先收款后发货→本期收入与预收款项200

65有还是没有，真让人糊涂→或有事项的调整201

66这个尾巴拉得好长→资产负债表日后事项的调整205

Part 10 财务报表209

67年度终了，年度报告不可省→年报编写209

68新的一年结束了，了解一下企业的财务状况→资产负债表214

69让我们来看看企业赚了多少钱→利润表221

70动动脑筋，仔细思考，都有哪些需要调整→现金流量表225

71让我们看看老板的净身价→所有者权益变动表234

72开动脑筋，各个击破→财务报表的分析方法237

后记243