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第一章 总论1

考情回顾1

知识清单1

重点难点分析1

第一节 法律基础1

一、法和法律的概念1

二、法律关系1

三、法律事实2

四、法的形式和分类3

五、法律部门与法律体系3

第二节 经济纠纷的解决途径4

一、经济纠纷的解决途径4

二、仲裁4

三、民事诉讼5

四、行政复议8

五、行政诉讼9

第三节 法律责任11

三年职考11

一年模拟14

第二章 劳动合同与社会保险法律制度21

考情回顾21

知识清单21

重点难点分析22

第一节 劳动合同法律制度22

一、劳动合同法的适用范围22

二、劳动合同的订立22

三、劳动合同的主要内容23

四、劳动合同的履行和变更27

五、劳动合同的解除和终止28

六、集体合同与劳务派遣31

七、劳动争议的解决31

第二节 社会保险法律制度34

一、社会保险的概念、种类与基本原则34

二、基本养老保险34

三、基本医疗保险36

四、工伤保险37

五、失业保险40

六、生育保险40

七、社会保险费征缴41

八、社会保险基金管理运营42

三年职考42

一年模拟46

第三章 支付结算法律制度56

考情回顾56

知识清单56

重点难点分析56

第一节 支付结算概述56

一、办理支付结算使用的主要支付工具56

二、办理支付结算的基本要求57

第二节 银行结算账户管理57

一、银行结算账户的种类57

二、银行结算账户的开立、变更和撤销57

三、各类具体银行结算账户的开立和使用58

四、银行结算账户的管理60

第三节 银行卡61

一、银行卡的概念和分类61

二、银行卡账户和交易61

三、银行卡计息和收费61

第四节 预付卡62

一、预付卡的分类62

二、预付卡的相关规定62

第五节 结算方式63

一、汇兑63

二、托收承付63

三、委托收款64

四、国内信用证64

第六节 票据的一般规定64

一、票据的概念64

二、票据权利与责任65

三、票据行为67

四、票据追索70

第七节 汇票、银行本票和支票71

一、银行汇票71

二、商业汇票71

三、银行本票72

四、支票72

五、票据的防伪73

第八节 结算纪律与法律责任74

一、结算纪律74

二、法律责任74

三年职考74

一年模拟78

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度89

考情回顾89

知识清单89

重点难点分析89

第一节 增值税法律制度89

一、增值税纳税人89

二、增值税征税范围90

三、增值税税率和征收率92

四、增值税应纳税额的计算92

五、增值税的税收优惠97

六、增值税征收管理98

七、增值税专用发票使用规定98

八、交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法99

第二节 消费税法律制度104

一、消费税纳税人104

二、消费税征税范围104

三、消费税税目105

四、消费税税率106

五、消费税应纳税额的计算106

六、消费税征收管理110

第三节 营业税法律制度111

一、营业税纳税人111

二、营业税征税范围111

三、营业税税目112

四、营业税税率113

五、营业税应纳税额的计算113

六、营业税减免税规定117

七、营业税征收管理117

三年职考118

一年模拟124

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度135

考情回顾135

知识清单135

重点难点分析135

第一节 企业所得税法律制度135

一、纳税义务人135

二、征税对象136

三、税率136

四、应纳税所得额的计算136

五、资产的税收处理141

六、应纳税额的计算143

七、税收优惠144

八、源泉扣缴146

九、特别纳税调整146

十、征收管理147

第二节 个人所得税法律制度148

一、纳税义务人148

二、征税对象149

三、个人所得税的税目149

四、税率150

五、计税依据150

六、应纳税额的计算152

七、税收优惠156

八、征收管理157

三年职考158

一年模拟161

第六章 其他税收法律制度171

考情回顾171

知识清单171

重点难点分析171

第一节 关税法律制度171

一、纳税人171

二、课税对象和税目171

三、税率171

四、计税依据172

五、应纳税额的计算174

六、税收优惠174

七、征收管理174

第二节 房产税法律制度174

一、纳税人174

二、征税范围175

三、税率175

四、计税依据175

五、应纳税额的计算175

六、税收优惠176

七、征收管理176

第三节 契税法律制度177

一、纳税人177

二、征税范围177

三、税率177

四、计税依据177

五、应纳税额的计算177

六、税收优惠178

七、征收管理178

第四节 土地增值税法律制度178

一、纳税人178

二、征税范围178

三、税率179

四、计税依据179

五、应纳税额的计算180

六、税收优惠181

七、征收管理181

第五节 城镇土地使用税法律制度182

一、纳税人182

二、征税范围182

三、税率182

四、计税依据182

五、应纳税额的计算183

六、税收优惠183

七、征收管理185

第六节 车船税法律制度185

一、纳税人185

二、征收范围186

三、税目186

四、税率186

五、计税依据187

六、应纳税额的计算187

七、税收优惠188

八、征收管理188

第七节 印花税法律制度189

一、纳税人189

二、征税范围189

三、税率190

四、计税依据190

五、应纳税额的计算191

六、税收优惠191

七、征收管理192

第八节 资源税法律制度192

一、纳税人192

二、征税范围192

三、税目193

四、税率193

五、计税依据193

六、应纳税额的计算194

七、税收优惠194

八、征收管理194

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度195

一、城市维护建设税195

二、教育费附加196

第十节 其他相关税收法律制度196

一、船舶吨税196

二、车辆购置税197

三、耕地占用税198

四、烟叶税199

三年职考199

一年模拟203

第七章 税收征收管理法律制度210

考情回顾210

知识清单210

重点难点分析210

第一节 税收征收管理法概述210

一、税收征收管理法的概念210

二、税收征收管理法的适用范围210

三、税收征收管理法律关系210

第二节 税务管理211

一、税务登记管理211

二、账簿和凭证管理212

三、发票管理213

四、纳税申报214

第三节 税款征收与税务检查215

一、税款征收215

二、税务检查218

第四节 税务行政复议218

一、税务行政复议范围218

二、税务行政复议管辖219

三、税务行政复议申请与受理219

四、税务行政复议审查和决定219

第五节 税收法律责任220

三年职考220

一年模拟223

全真模拟试题228

模拟试题（一）228

模拟试题（二）234

一年模拟答案及解析240

全真模拟试题答案及解析285

模拟试题（一）285

模拟试题（二）288