企业纳税筹划与管理PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业纳税筹划与管理PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 企业纳税筹划概述1

第一节 纳税筹划的含义与特点2

一、纳税筹划的含义2

二、纳税筹划的特点2

第二节 纳税筹划分类与意义4

一、纳税筹划基本分类4

二、纳税筹划在实务中的分类5

第三节 企业纳税筹划目标15

一、对既有纳税筹划目标的认识15

二、合理的纳税筹划目标：企业价值最大化16

三、以价值最大化为纳税筹划目标应注意的问题20

第四节 企业纳税筹划原则20

一、合法性原则21

二、事前筹划原则23

三、合理性原则24

四、综合筹划原则27

五、成本效益原则30

六、风险防范原则30

第二章 纳税筹划与税务风险33

第一节 税务风险概述33

一、风险与税务风险33

二、税务风险概述36

三、税务风险对公司可能的影响41

四、导致四种税务风险产生的原因42

第二节 多缴税的原因诊断44

一、政策信息风险49

二、业务流程风险53

三、灵活处置风险55

四、制度安排风险57

第三节 少缴税的原因诊断58

一、故意偷税风险58

二、空白漏洞风险62

三、弹性寻租风险67

四、政策信息风险68

第四节 纳税筹划风险管理69

一、涉税风险控制74

二、涉税零风险75

三、纳税筹划风险的管理对策77

第三章 企业纳税筹划基础86

第一节 纳税筹划的意识86

一、超前意识86

二、增强法制意识89

三、保护意识94

第二节 熟练掌握财税处理方法97

一、现代会计制度与税收法规差异及其原因98

二、现代会计制度与税收法规差异的对比分析99

三、财税处理方法举例101

第四章 企业纳税筹划技术119

第一节 价格筹划技术119

一、价格筹划与企业经营120

二、转让定价与纳税筹划121

第二节 优惠筹划技术132

第三节 规避与弹性筹划技术144

一、规避筹划技术144

二、弹性筹划技术145

三、规避意识与弹性意识结合使用效果更好146

第四节 纳税筹划其他技术148

一、漏洞与空白筹划148

二、退税技术156

三、分劈技术159

四、扣除技术161

第五章 企业纳税筹划设计164

第一节 纳税筹划方案设计原理164

一、纳税筹划方案设计层次164

二、纳税筹划方案设计的定位思路165

三、纳税筹划方案设计关键途径167

四、纳税筹划方案设计中的关键结合点172

第二节 纳税筹划流程设计179

一、纳税筹划流程理论概述179

二、纳税筹划流程设计的因素分析181

三、纳税筹划流程的设计思路182

四、纳税筹划方案的设计步骤184

五、纳税筹划经典案例举例196

第六章 纳税筹划与风险案例点评217

第一节 企业跨国经营纳税筹划217

一、外国公司直接投资转化为常设机构直接投资217

二、投资于避税地的纳税筹划218

三、税收待遇在不同组织形式的纳税筹划222

四、避免成为常设机构224

五、将利润保留境外，减轻税收负担226

六、利用不同国家之间税收协定的优惠政策229

七、利用受控外国公司的纳税筹划230

第二节 房地产业纳税筹划232

一、利用临界点进行定价232

二、利息支出纳税筹划233

三、代收费用的纳税筹划234

四、通过增加扣除项目进行纳税筹划235

五、利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划236

六、开发多处房产的纳税筹划237

七、通过费用分别核算的纳税筹划239

八、将出租变为投资的纳税筹划240

九、通过两次销售房地产的纳税筹划241

十、将房产销售改为股权转为243

十一、土地增值税清算的纳税筹划245

第三节 金融业纳税筹划258

一、以固定资产抵债的纳税筹划258

二、销售免税保险品纳税筹划260

三、贷款利息收入的纳税筹划261

四、金融企业捐赠的纳税筹划262

五、股东投资银行的纳税筹划263

六、加速固定资产折旧的纳税筹划264

七、业务招待费转为业务宣传费的纳税筹划266

第四节 物流行业纳税筹划267

一、利用货物进出时间差的纳税筹划267

二、转销变代理的纳税筹划269

三、将杂费并入运输费的纳税筹划270

四、将机器租赁变为异地作业的纳税筹划272

五、通过分别开票的纳税筹划273

六、通过分别核算的纳税筹划274

七、严格遵守税法的纳税筹划275

参考文献277