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第一章 财务计划与财务管理第一节 财务计划概述1

（一）财务计划的意义1

（二）财务计划的内容1

（三）财务计划与生产技术财务计划之间的区别2

（四）财务计划的程序2

第二节 利润规划3

（一）本量利的相互关系3

（二）对盈亏临界点的分析8

（三）各因素变动分析10

第三节 企业全面预算的编制13

（一）企业全面预算13

（二）现金预算的编制14

（三）预期财务报表的编制20

第四节 财务管理22

（一）成本管理23

（二）现金流转的管理31

第二章 准确定位与定章建制第一节 做好财务主管的定位37

（一）正确认识财务的作用37

（二）财务主管在企业中的地位38

第二节 优秀财务主管应具备的素质与能力39

（一）财务主管应具备的素质39

（二）财务主管应具备的能力40

第三节 建立健全的财务机构41

（一）财务与会计并为一体的组织形式42

（二）财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式42

第四节 良好的内部控制制度不可或缺43

（一）内部控制制度的意义43

（二）内部控制制度的四要素44

（三）内部控制制度的构成44

第五节 各项具体业务的内部控制制度46

（一）现金收付的内部控制制度46

（二）存货的内部控制制度47

（三）固定资产的内部控制制度48

（四）采购业务的内部控制制度49

（五）销售业务的内部控制制度51

第六节 严肃查证会计舞弊52

（一）有效的一般方法52

（二）各种具体的措施53

（三）会计账簿舞弊的查证54

（四）会计报表舞弊的查证54

第三章 做好公司筹资工作第一节 银行借款的种类55

（一）流动资金借款55

（二）固定资金借款56

（三）抵押借款56

（四）票据贴现借款56

（五）外汇借款56

第二节 银行借款操作程序57

（一）公司提出借款申请57

（二）银行的审查和审批57

（三）签订借款合同57

（四）借款的提取58

（五）银行贷后检查58

（六）借款的归还58

第三节 借款合同58

（一）借款合同的种类58

（二）借款合同的签订59

第四节 商业信用60

（一）商业信用的形式60

（二）商业信用条件61

第五节 债券的发行61

（一）债券发行方式61

（二）债券发行价格62

第六节 股票的发行64

（一）股票发行价格64

（二）股票发行成本65

第七节 筹资租赁的形式66

（一）直接租赁66

（二）转租赁66

（三）卖而后租66

（四）杠杆租赁66

（五）百分比式租赁67

第八节 资本结构67

（一）资本成本67

（二）单项资本成本率的计算67

（三）加权平均资本成本率的计算69

（四）财务风险与财务杠杆71

第四章 搞好企业投资的决策第一节 掌握投资的种类73

（一）短期投资的策略74

（二）长期投资的策略75

第二节 严格控制投资的规模76

（一）与市场供求状况相适应76

（二）符合规模经济的要求76

（三）与筹资能力相适应77

（四）恰当地确定投资项目的规模77

第三节 投资决策的现金流量分析78

（一）现金流量构成78

（二）现金流量的估算方法79

第四节 投资决策的评价方法81

（一）静态分析法81

（二）动态分析法82

第五节 固定资产投资分析85

（一）重置型投资决策85

（二）扩充型投资决策87

（三）项目寿命不等的投资决策88

第六节 搞好证券投资91

（一）证券投资组合策略91

（二）证券投资组合的方法92

（三）证券投资分析92

第七节 搞好风险投资96

（一）准确理解风险投资96

（二）风险投资的经营战略97

（三）投资风险的调整98

第八节 正确使用资金投资101

（一）回收期限法101

（二）折现回收法102

（三）净现值法102

（四）报酬率分析法103

（五）内部收益率法103

（六）敏感性分析103

第九节 投资要讲方法104

（一）善于投资，敢于投资104

（二）把握好时机106

（三）不要让资金闲置107

第五章 对资产进行管理第一节 货币资金管理109

（一）现金管理110

（二）确定货币资金最佳持有量111

第二节 应收账款管理112

（一）应收账款管理的收益和代价112

（二）信用政策的制定113

（三）应收账款的日常管理114

第三节 存货管理115

（一）存货管理的目标115

（二）与存货管理有关的成本116

（三）经济批量的确定117

第四节 固定资产管理119

（一）固定资产的特点119

（二）固定资产的计价120

（三）固定资产折旧121

第五节 无形资产和递延资产管理125

（一）无形资产的管理125

（二）递延资产的管理129

第六节 不可忽视的发票管理130

（一）发票的购领130

（二）发票的填开131

（三）发票的保管134

（四）违反发票管理的法律责任134

第六章 做好财务报表分析第一节 财务比率分析139

（一）短期偿债能力分析139

（二）长期偿债能力分析143

（三）资产管理比率147

（四）盈利能力分析150

（五）市价比率152

第二节 趋势分析154

（一）多期比较分析154

（二）结构百分比分析156

（三）定基百分比趋势分析159

第三节 企业间的比较分析161

（一）标准财务比率161

（二）理想财务报表162

第七章 搞好重组、并购与清算第一节 让公司脱胎换骨的股权重组167

（一）股份制改组167

（二）股权置换169

（三）公司内部人持股170

（四）股票回购172

第二节 股权重组与并购174

（一）企业并购的类型174

（二）企业并购的动因176

（三）企业并购的风险分析178

（四）并购的资金筹措180

（五）如何在并购中反收购182

第三节 解救财务危机的财务重整184

（一）非正式财务重整184

（二）正式财务重整186

（三）财务重整的决策188

第四节 参与企业的清算189

（一）企业清算的类型189

（二）破产清算190

（三）解散清算193

（四）企业清算的实施195

第八章 公司收益管理第一节 营业收入预测199

（一）营业收入预测的重要性199

（二）营业收入的预测方法200

第二节 利润预测207

（一）目标利润预测法208

（二）盈亏临界点预测法211

（三）营业杠杆系数预测法211

（四）因素分析法212

第三节 股票股利、股票分割与股票回购216

（一）股票股利216

（二）股票分割218

（三）股票回购220

第九章 财务风险防范第一节 数理统计方法在财务风险测试中的运用223

第二节 筹资风险防范227

（一）债券筹资风险防范227

（二）股票筹资风险防范229

（三）融资租赁筹资风险防范230

（四）筹资组合风险防范232

第三节 投资风险防范238

（一）投资风险防范238

（二）证券投资风险防范239

（三）固定资产投资风险防范241

（四）无形资产投资风险防范243

第十章 搞好企业的财务公关第一节 让股东信任你245

（一）做好投资建议246

（二）及时向股东通报公司发展信息247

（三）增进感情交流，维持良好关系248

第二节 让银行支持你248

（一）了解银行的特性249

（二）管好你的存款账户249

（三）不要只与一家银行往来250

（四）与银行信贷员建立私交251

（五）让银行熟悉企业情况252

（六）建立良好的财务制度253

（七）注意与银行交往中的言谈举止、仪容仪表254

第三节 让总经理依赖你254

（一）为总经理的决策做好参谋255

（二）为决策项目实施提供资金支持255

（三）利用会计资料，提高企业管理水平255

（四）实行财务监督，保障资金安全255

（五）提供解决之道，而非只提出问题256

第四节 取得其他职能部门的理解与支持256

（一）与会计部门的关系256

（二）与生产、销售部门的关系257

（三）与采购部门的关系257

第五节 理顺各种财务关系258

（一）协调外部财务关系的方法258

（二）协调与政府部门的财务关系的方法258

（三）协调与出资人的关系的方法259

（四）协调与债权人的关系的方法259

（五）协调与关联企业的财务关系的方法259

第六节 重视企业理财文化260

（一）正确认识企业的理财文化260

（二）构建优秀的理财文化261

第十一章 合法避税第一节 正当避税263

（一）节税263

（二）偷、漏税264

（三）避税264

第二节 理性认识避税265

（一）避税是政策给的机会265

（二）避税是企业经营理性的选择266

（三）避税是企业竞争的需要266

（四）避税是管理者的智慧266

第三节 基本避税方法267

（一）费用分配避税法267

（二）转让定价避税法271

（三）利润分配中的避税273

（四）利用税收优惠进行避税277

第十二章 财务主管实现会计工作电算化第一节 会计电算化过程中应注意的问题279

（一）重视财务网络的保密性279

（二）保证财务网络的安全性279

（三）实现财务软件的二次开发280

（四）确保财务数据的严肃性280

第二节 会计电算化的审计281

（一）如何开展电算化的审计281

（二）电算化审计风险的特征与防范285

第三节 会计电算化系统内部管理及安全措施289

（一）内部管理的含义、特点及分类290

（二）财务电算化下内部管理的新问题292

（三）建立财务电算化内部管理的基本原则293

（四）一般管理的内容295

（五）应用管理的内容298

第十三章 实施会计电算化的前期准备第一节 会计电算化的前期准备301

（一）会计电算化认识落实301

（二）会计电算化人员培训303

（三）计算机替代手工记账的审批准备304

（四）基础建账工作305

第二节 会计电算化系统的选择307

（一）会计电算化系统硬件设备的选择307

（二）会计电算化系统软件的选择308