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第一章 绪论1

第一节 问题的提出1

第二节 研究目的和意义4

一 研究目的4

二 研究意义5

第三节 研究方法、框架及其内容安排5

一 研究方法5

二 逻辑框架6

三 结构框架7

四 研究内容7

第四节 相关概念的界定9

一 风险9

二 风险管理9

第二章 文献综述12

第一节 内部审计职能拓展的理论根源12

一 公司治理理论12

二 内部控制理论15

三 受托责任理论16

四 其他理论对内部审计职能拓展的解释17

第二节 影响内部审计职能拓展的因素19

一 公司内部治理机制对内部审计职能拓展的影响19

二 内部审计自身特征对其职能拓展的影响22

三 公司外部环境对内部审计职能拓展的影响24

第三节 内部审计职能拓展的经济后果28

一 加强内部控制和风险管理28

二 改善公司治理水平和提升公司绩效29

第四节 文献评价与启示31

一 对现有文献的评价31

二 文献启示：本书研究应注意的要点33

第三章 内部审计职能拓展的理论分析35

第一节 内部审计职能拓展的理论基础35

一 受托责任理论：内部审计职能拓展的理论源泉36

二 信息理论：内部审计职能拓展的本质38

三 价值链理论：内部审计职能拓展的目标40

四 受托责任理论、信息理论和价值链理论的有机结合42

第二节 内部审计职能拓展的路径分析44

一 继续保留和发扬内部审计的基本职能——财务审计职能45

二 寻求新的业务支撑点——管理审计职能46

三 适应时代发展需求的拓展方向——风险导向的审计职能47

第三节 本章小结51

第四章 内部审计职能拓展的现实分析53

第一节 内部审计职能拓展的现实需求53

一 公司加强内部治理和风险管理的需要54

二 内部审计谋求自身发展，满足更高管理目标的需要56

三 外部监管层维护市场秩序、监督上市公司健康发展的需要57

第二节 内部审计职能拓展的现状分析60

一 样本说明和数据来源60

二 数据调查过程及结果分析61

第三节 内部审计职能拓展的影响因素分析65

一 理论分析与研究假设65

二 研究设计72

三 实证结果与分析75

第四节 本章小结80

第五章 内部审计职能拓展与内部控制的相关性分析82

第一节 理论分析与研究假设82

一 内部审计与内部控制的关系82

二 内部审计职能拓展与内部控制84

第二节 研究设计86

一 数据来源与样本选取86

二 变量的选取86

三 模型的建立90

第三节 实证结果与分析90

一 变量的描述性统计及相关系数分析90

二 回归结果分析92

三 稳健性检验93

第四节 本章小结94

第六章 内部审计职能拓展影响公司绩效的路径分析96

第一节 理论分析与研究假设96

一 内部审计职能拓展对公司绩效的直接影响分析97

二 内部审计职能拓展对公司绩效的间接影响分析97

第二节 研究设计99

一 理论模型99

二 数据来源与样本选取100

三 变量的选取100

第三节 实证结果与分析111

一 结构方程模型的拟合情况111

二 内部审计影响公司价值的有效路径113

第四节 本章小结113

第七章 结论115

第一节 主要结论115

一 关于内部审计职能拓展的理论支撑115

二 关于内部审计职能拓展的发展现状及其影响因素116

三 关于内部审计职能拓展与内部控制的相关性117

四 关于内部审计职能拓展影响公司绩效的有效路径118

第二节 对策和建议118

一 监管层积极引导，加强监管118

二 优化公司治理，改善内部审计的执业环境120

三 加强内部审计队伍建设122

第三节 研究局限124

第四节 研究展望124

参考文献126