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目录1

一、历史沿革1

《格拉斯-斯蒂古法》Glass-Steagall Act（GSA）1933年1

《麦克伦-福克森法》McCarran-Ferguson Act（MFA）1945年2

《格兰姆-立曲法》Gram-Leach Act（GLBA）1999年11月1日3

《保险代理人及经纪人执照示范法》2004年8月4

《市场行为监督示范法》2004年7月14日4

1．纽约保险法的发展5

众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图2004年3月14日5

州政府的保险监管6

第一部纽约保险法6

阿姆斯特朗委员会与1906年法6

保险法：1906年到1939年6

1939年的重新编撰7

州的反垄断法规7

控股公司监管7

海曼委员会7

偿付能力8

对保险公司、代理人和经纪人的监管8

2．保险法的构成要素8

保险公司、代理人和经纪人的公平交易9

可获得性、可接受性与剩余市场10

监管保险合同的法律10

成文法强制规定的条款10

判例法10

州的监管11

全国保险监督官协会（NAIC）11

3．保险监管由来——联邦监管还是州监管？11

NAIC的示范法和监管机构12

示范法的贯彻与运用13

联邦政府的监管14

4．联邦政府监管的提案14

20世纪初14

60年代——联邦保证基金14

《1977年联邦保险法》15

《1992年联邦偿付能力法》15

联邦执照16

州政府对联邦注册的保险公司和再保险公司的监管权力16

联邦保险偿付能力委员会16

全国保险保障公司17

全国注册的代理人和经纪人协会17

整顿与清算18

5．NAIC的鉴定计划——概况18

二、当前法规的主要内容19

1．保险合同的订立19

要约、承诺和对价19

寿险20

披露要求20

“自由选择”条款20

意外伤害和健康保险21

责任保险21

保险诈骗21

2．公司的合并、兼并收购及市场退出22

合并22

兼并23

兼并的批准23

批准的标准23

修改营业执照，取消某类业务24

公司退出市场24

停止经营某类业务24

退还营业执照25

3．分支机构和子公司的建立25

美国保险公司的分支机构25

子公司25

4．保险公司股东、董事会及高级职员的资格要求26

股东26

5．保险公司的组织框架27

名称预定27

不值得信任的董事和负责人27

董事和负责人27

公告28

提交证据文件28

公司章程28

授权监管官作为代理人29

文件获得批准及签发公司注册证书29

获得公开招股许可证30

取得营业执照30

纽约州的独立董事和审计委员会31

董事会，专门委员会和高级职员31

其他专门委员会32

高级职员32

6．分业经营和兼业经营33

寿险公司33

财产／责任保险公司33

债权保证保险公司34

抵押保证保险公司34

契约保险公司34

单一业务保险公司34

7．人寿保险管理办法35

概述35

讨论36

人寿保险和年金保险36

人寿和年金保险的购买37

人寿保险和年金保险的签发和销售38

有关人寿保险险种必须申报的内容38

人寿保险和年金保险的规定39

结论40

8．养老金（企业年金）管理办法41

概述41

讨论41

美国养老保险体系的结构41

退休金计划种类42

养老金（企业年金）公司中保险原则的运用43

保险公司及其产品在养老金（企业年金）与投资中的运用44

结论44

概述45

9．各种生命表和精算制度的相关规定45

讨论46

个人寿险费率的确定46

团体人寿保险费率确定46

费率制订46

人寿保险的保费管理48

人寿保险准备金的计算48

人寿保险公司准备金的州级监管49

结论50

P C保险概述51

讨论51

10．财产保险法51

概述51

P C保单的发展和销售52

州管理者的角色对财产和意外事故保险单53

对财产和意外事故保险合同的规章54

保险单经营和销售的管理55

结论55

示例：工人补偿保险描述（或者称为职工在职伤害补偿保险）56

11．对保险第三领域的有关规定56

概述56

意外伤害及健康和伤残保险的来源57

讨论57

A H保险类型58

定价体制的制订59

A H保险准备金的计算60

意外伤害和健康及伤残保险的法规60

人寿保险准备金的州设法规61

结论62

12．对保险条款和费率厘订方法的规定63

概述63

P C保险合同规定64

讨论64

财产／意外保险合同条例的规定65

意外事故和健康保险合同条例（A H）66

意外事故和健康保险合同条例规定67

寿险合同的条款68

寿险合同的监管68

结论69

13．责任准备金70

概述70

准备金的定义71

讨论71

损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金的描述72

损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金提取72

提取准备金UALAE（未分配损失调整费用）73

准备金报告要求73

结论74

14．财务和会计制度75

概述75

讨论75

财务和会计制度的定义及目的75

呈报用GAAP（一般会计原则）和SAP（法定会计原则）为会计原则的法规76

一般会计原则和法定会计原则的介绍76

重要的GAAP（一般会计原则）概念77

重要的SAP（法定会计原则）概念78

保险公司报表中使用GAAP（一般会计原则）原则和SAP（法定会计原则）原则的不同78

结论80

15．保证基金81

寿险保证基金81

责任范围81

保险金额82

分摊82

责任范围的限制82

除外责任82

税收冲销83

禁止性广告83

动用保证基金的原因83

财产／责任保证基金83

责任范围83

保险金额84

保证基金的分摊额84

除外责任84

税收冲销85

动用保证基金的原因85

16．最低支付能力（边际偿付能力）85

固定资本要求85

风险性资本要求85

发生财务危机或丧失偿付能力的保险公司86

补救措施86

监督次序88

整顿（rehabilitation）和清算（liquidation）法令89

投资项目的审批权90

允许投资的项目90

17．对资金运用的管理规定90

投资管理90

禁止投资的项目91

投资评估91

18．中介管理制度做从业人员行为规则91

领取执照的要求91

领取执照的例外情况92

保险代理人92

佣金的支付93

受控制的业务93

保险经纪人93

保险顾问93

领取执照的要求94

保险顾问——书面协定94

拒绝签发执照、不予续签执照或终止执照94

代理人的再教育要求95

19．再保险的管理办法95

再保险公司的情况95

再保险公司是经授权的再保险公司96

再保险公司持有信托基金96

再保险公司持有执照96

准许的保证金（预扣基金）97

合格的美国财务机构97

其他要求98

20．向监管部门提交的报告98

年度和季度的财务报表（未经审计）98

年度精算意见99

人寿保险精算意见99

财产和责任保险公司的精算意见99

管理部门的讨论与分析100

提供意见精算师的职责100

经审计的年度财务报告的内容101

年度报表（经审计）101

独立注册会计师的资格102

独立注册会计师审核和报告的范围102

关于不利的财务状况的通知102

关于内控明显不足的报告102

风险资本报告103

风险资本报告（“RBC报告”）103

注册会计师工作底稿的可获得性和持续性103

公司行为级别事件104

补救措施104

监管行为级别事件105

补救措施106

授权控制级别事件106

补救措施106

强制控制级别事件106

通告的保密和禁止107

听证会107

补救措施107

重大交易的报告108

分支机构交易的报告与批准108

标准108

须经监管机构审查的分支机构交易109

额外红利申报109

21．境外保险机构和业务管理110

22．对外资参股的规定110

外国保险公司的市场发展111

非美国的保险公司在美国的分支机构111

23．境外保险机构准入和展业111

24．其他保险形式（互助保险、自保形式）的有关规定112

人寿、年金、退休和健康保险实体112

雇员福利计划112

养老金（企业年金）制度112

互助共济社团112

慈善年金社团113

非寿险实体113

合作社财产和责任保险公司113

自保114

联合承保协会114

联邦所得税115

财产和损失保险公司的联邦所得税115

25．保险公司税收115

确定应缴税收入的方式116

从税中扣缴的损失准备金116

人寿保险公司联邦所得税116

对于毛收入的确定116

保险公司的州级税收117

上市（Initial Public Offerings）118

转让118

26．其他相关事宜（例如公司上市，股票转让，利润和资产的分配，会计和审计的需要）118

总结118

利润和资产分配119

会计和审计的要求119

其他融资工具119

盈余票据119

资本票据120

早期的保险监管法规123

订立保险法规之前123

1．监管组织演变的历史123

三、保险监管（监管作用）123

成立纽约保险监管局124

早期的纽约监管官124

1892年纽约一般保险法125

阿姆斯特庄立法之后126

纽约州监管官康威和范·沙伊科126

1930-1950年127

全国保险监管主席协会（NAIC）128

联邦政府成为一个保险公司128

现有监管单位，现有监管系统（联邦监管单位与州级监管单位的关系和政府单位与其他金融机构的关系）128

州级保险立法机构128

2．保险监管的主要内容128

保险商品联邦法规129

其他联邦法规130

保险监管官主要的权力和责任130

纽约保险监管局监管主席130

纽约保险监管局监管副主席130

保险监管单位的一般责任131

定期检查保险公司131

设立保险监管单位的组织131

纽约保险监管会132

纽约保险监管局的办公室133

信息自由法案133

保险合同条文及定保费监管133

其他监管报告134

最后的财务检查134

保险当场检查134

IRIS测验结果134

局内集合134

不在当地监督的标准指数134

偿付能力监管134

市场行为检测135

NAIC检察员手册135

监理单位检查费收入135

纽约保险监管局财务来源135

NAIC示范收费法案136

四、州级法规系统及联邦法规系统的优劣比较及最新发展138

最新发展138

附录：众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图141