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第一章　财务管理基础1

第一节　企业的组织形式1

一、企业的组织形式概述1

二、企业财务管理机构4

第二节　财务管理的基本概念5

一、资金与资金运动5

二、财务管理的概念7

三、财务活动7

四、财务关系9

五、财务管理内容11

第三节　财务管理的目标14

一、财务目标的特征和要求14

二、财务管理的总体目标16

三、财务管理的具体目标21

第四节　财务管理的职能25

一、财务预测25

二、财务决策25

三、财务计划和预算26

四、财务控制26

五、责任控制27

六、财务评价28

第五节　财务管理的原则与方法28

一、财务管理的原则28

二、财务管理的方法30

第六节　财务管理的环境34

一、经济环境34

二、法律环境35

三、金融市场环境36

第七节　财务管理发展述评39

一、以筹资为中心的管理阶段40

二、以内部控制为中心的管理阶段41

三、以投资为中心的管理阶段41

四、以资本运作为中心的管理阶段44

本章小结45

复习思考题46

第二章　财务管理价值观念47

第一节　货币时间价值47

一、货币时间价值概述47

二、货币时间价值的实践应用57

第二节　风险报酬61

一、风险与报酬61

二、风险的衡量65

三、投资组合的风险报酬70

本章小结73

复习思考题74

第三章　财务分析与评价76

第一节　财务分析与评价概述76

一、财务分析与评价的含义76

二、财务分析与评价的目的77

三、财务分析与评价的依据77

四、财务分析与评价的一般程序79

五、财务分析的基本方法81

第二节　财务能力分析与评价82

一、偿债能力分析82

二、营运能力分析92

三、盈利能力分析98

四、获现能力分析103

五、发展能力分析104

第三节　上市公司财务分析与评价108

一、每股收益（EPS）108

二、市盈率（P/E）109

三、市净率111

四、每股市价与每股现金流量之比111

五、股利支付率112

六、股利收益率112

七、经济增加值（EVA）与市场增加值（MVA）113

第四节　财务综合分析114

一、沃尔评分法114

二、杜邦分析法116

本章小结123

复习思考题124

第四章　财务计划与预算管理128

第一节　财务计划与预算管理概述128

一、财务计划的基本概念128

二、财务计划的主要构成129

三、资金需求量的确定130

第二节　财务计划的编制133

一、本量利的相互关系133

二、保本分析139

三、盈利条件下的本量利分析144

四、敏感性分析146

第三节　财务预算管理150

一、全面预算体系150

二、全面预算编制程序151

三、全面预算编制期152

四、全面预算的编制152

五、预算控制的方法162

本章小结169

复习思考题170

第五章　筹资管理172

第一节　筹资概述172

一、企业筹资的动机与要求172

二、企业筹资的类型174

三、企业筹资环境176

四、筹资数量的预测178

第二节　长期筹资方式181

一、投入资本筹资181

二、发行普通股筹资184

三、发行债券筹资191

四、长期借款筹资196

五、租赁筹资199

六、混合性筹资203

第三节　长期筹资决策209

一、资本成本209

二、杠杆利益与风险215

三、资本结构理论218

四、资本结构决策220

第四节　流动负债225

一、银行短期借款225

二、商业信用230

三、短期融资券232

本章小结235

复习思考题236

第六章　项目投资237

第一节　企业项目投资概述237

一、企业投资的意义与种类237

二、企业项目投资的程序239

第二节　现金流量与投资决策240

一、现金流量含义240

二、投资决策中使用现金流量的原因240

三、现金流量的构成240

四、现金流量的计算241

第三节　投资决策指标243

一、非贴现现金流量指标243

二、贴现现金流量指标246

三、贴现现金流量指标的比较252

第四节　投资决策指标的应用255

一、固定资产更新决策255

二、资本限量决策261

第五节　风险性项目投资决策分析263

一、风险调整贴现率法263

二、风险调整现金流量法265

本章小结267

复习思考题268

第七章　证券投资决策269

第一节　证券投资概述269

一、证券投资概念269

二、证券交易基本方式270

第二节　债券投资决策271

一、债券的主要种类271

二、债券交易方式273

三、债券投资决策273

第三节　股票投资决策275

一、股票市场概况275

二、股票价值与投资决策277

三、股票交易常识280

第四节　基金投资决策283

一、基金的种类283

二、基金投资的特点284

第五节　期权投资决策285

一、期权交易概念285

二、期权的类型286

三、期权交易盈亏图287

四、期权交易的作用与风险287

第六节　投资组合决策288

一、证券投资分析信息来源288

二、证券投资分析方法289

本章小结290

复习思考题291

第八章　流动资产管理292

第一节　流动资产概述292

一、流动资产的概念292

二、流动资产的特点292

第二节　现金管理293

一、现金的概念和特点293

二、现金管理的目的293

三、持有现金的成本295

四、最佳现金持有量的确定295

五、现金的日常控制298

第三节　应收账款管理300

一、应收账款的功能和成本300

二、信用政策的确定301

三、应收账款的日常控制305

第四节　存货管理307

一、存货的功能与成本307

二、存货规划308

三、存货的日常管理311

本章小结312

复习思考题313

第九章　利润分配管理314

第一节　利润分配管理概述314

一、利润的形成314

二、企业亏损的弥补315

三、利润分配的程序315

四、利润分配管理的目标316

第二节　利润分配政策317

一、股利理论318

二、股利分配政策320

三、股利的种类与发放程序322

本章小结324

复习思考题324

第十章　纳税管理325

第一节　纳税管理概述325

一、纳税管理的必要性325

二、纳税管理的内容和任务326

第二节　日常纳税管理327

一、企业纳税基础327

二、企业日常纳税管理332

第三节　纳税筹划管理335

一、纳税筹划的概念335

二、纳税筹划的基本思路336

三、纳税筹划的基本技术336

四、纳税筹划实务338

本章小结344

复习思考题345

第十一章　财务战略管理346

第一节　企业财务战略概述346

一、财务战略的涵义及在企业战略中的地位346

二、财务战略的特征及其分类348

三、企业财务战略的类型349

四、财务战略管理351

第二节　财务战略的制定352

一、财务战略的制定程序352

二、投资战略的决策方法353

三、筹资战略决策分析方法359

第三节　财务战略的实施和评价364

一、财务战略的实施364

二、企业财务战略的评价和控制368

本章小结375

复习思考题377

第十二章　企业价值评估378

第一节　企业价值评估概述378

一、企业的性质378

二、企业价值的含义379

三、企业价值评估的目的和特征380

四、企业价值评估的因素分析381

第二节　企业价值评估基本方法388

一、现金流量折现法388

二、成本法393

三、市场法398

本章小结400

复习思考题401

第十三章　财务管理专题402

第一节　企业集团财务管理402

一、企业集团的概念及特征402

二、企业集团按所从事活动内容分类404

三、企业集团财务管理的内涵及目标404

四、企业集团基本财务管理模式的选择及应考虑的因素404

五、企业集团财务管理的内容407

六、企业集团财务管理的特征413

七、企业集团财务管理需解决的重点问题415

第二节　跨国公司财务管理418

一、跨国公司与跨国公司特殊财务管理环境418

二、国际金融市场419

三、跨国公司投资管理424

四、跨国公司筹资管理426

五、跨国公司营运资本管理426

第三节　资本经营管理429

一、资本经营的内涵、分类及与商品经营的关系429

二、并购财务决策分析431

三、资本收缩与所有权变更分析444

本章小结450

复习思考题454

主要参考文献456