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第1章 资金管理概述1

1.1 资金管理综述1

1.1.1 资金含义2

1.1.2 资金时间价值2

1.1.3 资金管理含义2

1.1.4 资金管理内容2

1.1.5 资金管理目标5

1.1.6 资金管理原则6

1.2 资金管理环境6

1.2.1 外部环境7

1.2.2 内部环境11

第2章 金融市场、金融工具和金融机构19

2.1 金融市场19

2.1.1 金融市场概念19

2.1.2 金融市场功能20

2.1.3 金融市场参与者23

2.1.4 金融市场特点24

2.1.5 货币市场24

2.1.6 资本市场28

2.2 金融工具34

2.3 金融机构35

2.3.1 中央银行36

2.3.2 政策性银行37

2.3.3 商业银行37

2.3.4 证券公司37

2.3.5 保险公司38

2.3.6 基金公司38

2.3.7 信托公司38

2.3.8 财务公司39

2.4 金融监管机构39

2.4.1 银监会39

2.4.2 证监会39

2.4.3 保监会40

2.5 中国金融市场发展概况40

2.6 中国资本市场发展41

第3章 资金管理模式与平台47

3.1 资金管理模式47

3.1.1 统收统支管理模式47

3.1.2 收支两条线管理模式47

3.1.3 结算中心管理模式48

3.1.4 内部银行模式50

3.1.5 财务公司管理模式51

3.2 中国石化资金集中管理创新实践52

3.2.1 境内资金集中管理创新模式52

3.2.2 境外资金管理67

3.3 资金管理平台80

3.3.1 SAP/ERP业资源管理系统80

3.3.2 资金集中管理信息系统83

3.3.3 关联交易平台87

3.3.4 网上银行89

第4章 资金预算管理95

4.1 资金预算管理概述95

4.1.1 资金预算管理概念95

4.1.2 资金预算管理意义95

4.2 资金预算编制96

4.2.1 资金流及其计量96

4.2.2 资金预算编制方法101

4.3 中国石化资金预算管理104

4.3.1 资金预算特点104

4.3.2 资金预算编制要求104

4.4 资金预算执行、控制及调整113

4.4.1 资金预算执行控制113

4.4.2 资金预算调整方式114

第5章 营运资金管理119

5.1 营运资金管理概述119

5.1.1 营运资金概念119

5.1.2 营运资金特点120

5.1.3 营运资金管理原则120

5.2 现金管理120

5.2.1 现金管理意义120

5.2.2 现金持有动机与成本121

5.2.3 最佳现金持有量决策122

5.2.4 账户管理126

5.2.5 现金收支管理129

5.2.6 有价证券管理132

5.2.7 现金管理考核133

5.3 应收款项管理134

5.3.1 应收款项概念134

5.3.2 信用管理134

5.3.3 应收款项监控138

5.3.4 应收款项清收142

5.3.5 应收款项考核144

5.4 存货管理144

5.4.1 存货管理目标145

5.4.2 存货决策146

5.4.3 采购管理150

5.4.4 销售管理152

5.4.5 库存管理153

5.4.6 存货盘点与处置155

5.4.7 存货管理考核157

5.5 票据管理158

5.5.1 票据管理概念158

5.5.2 支票管理158

5.5.3 汇票管理160

5.5.4 本票管理165

5.5.5 支票、汇票、本票比较165

5.6 应付款项管理166

5.6.1 应付款项概念167

5.6.2 内部结算167

5.6.3 外部付款168

5.6.4 应付款项核对169

第6章 筹资管理175

6.1 筹资管理概述175

6.1.1 筹资目的175

6.1.2 筹资原则176

6.1.3 筹资类型176

6.1.4 筹资渠道178

6.1.5 筹资方式178

6.1.6 筹资渠道与筹资方式的关系179

6.1.7 筹资数量预测与资本成本180

6.2 股权筹资187

6.2.1 吸收直接投资187

6.2.2 发行普通股189

6.2.3 发行优先股192

6.2.4 利用留存收益筹资193

6.2.5 股票筹资工具优缺点对比194

6.3 债权筹资194

6.3.1 短期负债筹资195

6.3.2 长期负债筹资201

第7章 投资管理222

7.1 投资管理概述222

7.1.1 投资概念与特征222

7.1.2 投资活动分类223

7.1.3 中国石化投资管理224

7.1.4 中国石化投资资金管理225

7.2 对内投资管理225

7.2.1 固定资产投资225

7.2.2 无形资产投资229

7.3 对外投资管理230

7.3.1 对外投资管理概述231

7.3.2 股权投资232

7.3.3 债权投资237

第8章 利润分配248

8.1 利润概述248

8.1.1 利润总额与所得税248

8.1.2 企业获利能力衡量249

8.1.3 利润与现金差异分析251

8.2 利润分配项目、顺序及基本原则252

8.2.1 利润分配项目252

8.2.2 利润分配顺序253

8.2.3 利润分配基本原则253

8.3 利润分配决策与企业可持续发展254

8.4 股利支付程序和方式255

8.4.1 股利支付程序255

8.4.2 股利支付方式256

8.5 股利分配理论研究256

8.5.1 股利理论256

8.5.2 股利分配政策258

8.5.3 股利分配决策影响因素259

8.6 利润分配相关政策和要求261

第9章 资金风险管控265

9.1 资金风险管理概述265

9.1.1 风险概念265

9.1.2 资金风险管理概念266

9.1.3 资金风险管理程序266

9.1.4 资金风险分类266

9.1.5 中国石化应重点关注的资金风险269

9.2 资金风险识别270

9.3 资金风险评估272

9.4 资金风险应对与控制274

9.4.1 建立资金风险管控的财务预警机制274

9.4.2 现金管理风险应对与控制措施275

9.4.3 筹资风险应对与控制措施276

9.4.4 投资风险应对与控制措施277

9.4.5 经营风险应对与控制措施279

9.4.6 库存风险应对与控制措施281

9.4.7 流动性风险应对与控制措施282

9.4.8 资金回收风险应对与控制措施283

9.4.9 收益分配风险应对与控制措施285

9.4.10 其他风险管理286

参考文献295