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第一部分 全面预算管理手册3

第一章 全面预算管理理念简介3

一、全面预算管理的概念3

二、全面预算管理的主要功能3

三、预算控制的规则4

四、关于超越预算问题4

五、全面预算管理的定位5

第二章 预算管理的基础和起点6

一、全面预算管理制度建设6

二、全面预算管理的组织准备7

第三章 年度全面预算编制9

一、战略目标确定9

二、业务计划9

三、业务预算12

四、人力资源预算17

五、资本预算18

六、财务预算20

七、公司预算平衡机制设计——预算的融合21

第四章 预算执行和业务过程控制82

一、预算控制点和控制流程82

二、预算执行申请与审批83

三、预算调整机制85

四、滚动预测88

第五章 预算执行分析与监控98

一、概述98

二、预算执行分析的一般流程98

三、预算执行分析机制建立99

四、预算执行分析要点100

第六章 预算执行情况反馈和改进125

一、预算反馈改进机制设计125

二、预算执行反馈改进一般流程125

三、预算执行反馈改进要点说明126

第七章 预算执行结果评价和考核127

一、预算指标必须作为绩效考核指标127

二、全面预算管理工作自身的绩效考核重点127

第八章 预算管理信息化128

第二部分EVA提升手册131

第一章EVA概述131

一、EVA的起源和发展历程131

二、EVA的概念及核心思想131

三、EVA提升推行要求132

第二章EVA计算方法133

一、EVA计算方法133

二、EVA计算表134

第三章EVA价值诊断135

一、概述135

二、EVA价值诊断流程135

三、EVA价值诊断方法136

第四章EVA提升管理138

一、概述138

二、EVA提升管理步骤138

三、EVA提升管理方法139

第五章EVA中心管理141

一、概述141

二、EVA中心建立141

三、EVA中心的价值管理权责142

四、EVA中心的考核144

第三部分经营预测手册163

第一章 经营预测概述163

一、经营预测体系163

二、经营预测方法和步骤164

三、集团公司经营预测环境和基础条件166

第二章 市场预测167

一、市场预测工作机制和流程167

二、市场调查167

三、市场预测方法和过程169

四、销售目标与市场预测175

五、市场预测报告175

第三章 成本利润预测177

一、成本利润预测工作机制和流程177

二、成本利润预测数据搜集177

三、成本利润预测方法179

四、目标成本费用指标控制184

五、成本利润预测报告184

第四章 资金预测186

一、资金预测工作机制和流程186

二、资金预测方法186

三、资金预测报告191

第四部分标准成本手册195

第一章 标准成本简介195

一、标准成本法概述195

二、标准成本法的主要功能197

三、成本标准和工艺定额比较197

四、运用标准成本管理的主要条件198

第二章 标准成本法的制度建设和组织机构200

一、标准成本制度建设200

二、标准成本组织责任体系201

三、标准成本工作流程202

四、标准成本系统框架202

第三章 物料清单（BOM）简介203

一、物料清单的定义203

二、物料清单编制简介204

三、工艺路线和工艺规程设计阶段206

四、产品物料清单汇总209

第四章 标准成本的编制和维护211

一、内部价格的制定211

二、标准成本的编制211

三、标准成本管理的注意事项215

第五章 以定额为基础建立标准成本体系217

一、以定额为基础的标准成本体系总体架构217

二、编制优化产品的定额成本218

三、考虑五个因素将定额调整为标准218

第六章 标准成本制度下的核算和差异分析220

一、标准成本制度下的核算220

二、标准成本执行差异分析220

第七章 基于作业的标准成本法简介222

一、对作业成本法的理解222

二、标准成本法与作业成本法的结合点222

第五部分投资决策手册229

第一章 投资决策体系229

一、投资决策概述229

二、投资决策分类229

三、投资决策流程230

第二章 投资决策基础231

一、投资决策外部环境231

二、投资决策内部环境232

三、投资机会把握233

第三章 企业投资管理234

一、企业投资管理机制234

二、企业投资管理流程234

三、企业投资管理内容236

第四章 固定资产投资决策237

一、投资项目经济评价部门职责237

二、投资项目经济评价体系237

三、投资决策经济评价EXCEL自动评价模型245

四、投资决策经济评价指标251

五、投资决策评价风险分析254

第五章 研发投资决策259

一、研发投资决策概述259

二、研发项目成本管理259

三、研发投资决策经济评价262

第六部分价值链成本管理手册（理念篇）307

第一章 价值链成本管理概述307

一、价值链成本管理概念307

二、价值链成本管理内涵307

三、价值链成本管理的特点307

四、价值链成本管理推行要求307

第二章 价值链成本管理框架309

一、价值链成本管理框架309

二、确立成本竞争战略310

三、成本管理现状分析311

四、价值链成本观念确立311

五、企业成本价值链识别311

六、成本动因分析312

七、价值链成本管理实施313

第三章 成本动因分析314

一、概述314

二、成本动因分类314

三、战略成本动因识别、分析与管理314

第七部分价值链成本管理手册（操作篇）319

第一章 设计成本管理319

一、概述319

二、DFC内涵319

三、DFC应用体系及工作流程319

第二章 采购成本管理321

一、采购成本的含义321

二、采购成本管理基础321

三、采购成本管理323

第三章 制造成本管理331

一、概述331

二、班组成本管理331

三、质量成本管理332

四、精益生产在制造环节的应用333

第四章 销售成本管理335

一、销售成本的含义335

二、销售成本管理335

三、产品定价管理337

第五章 应收账款管理339

一、概述339

二、应收账款管理339

三、应收账款事前管理339

四、应收账款日常管理341

第六章 标杆价值链管理345

一、概述345

二、标杆价值链管理步骤345

三、标杆价值链管理方法345

第八部分内部管理报告和管理模型手册349

第一章 内部管理报告概述349

一、内部管理报告的概念349

二、内部管理报告与管理会计349

三、内部管理报告与全面预算管理350

四、内部管理报告与其他管理会计工具350

五、内部管理报告与财务报告350

六、内部管理报告的功能351

第二章 内部管理报告的分类352

一、基于组织层级的内部管理报告分类352

二、内部管理报告的其他分类353

第三章 内部管理报告的环境分析354

一、流程和机制354

二、组织和人员355

三、信息化支撑355

第四章 内部管理报告编制356

一、内部管理报告编制原则356

二、内部管理报告编制的具体内容357

三、按组织层级分类的内部管理报告模型示例357

四、代表性分析方法和模型简介376

编后记377