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目录1

第一篇 总论1

第一章 财政法概述1

第一节 财政法的概念1

第二节 财政法的调整对象5

第三节 财政法的分类7

第四节 中国财政法律体系和财政法学体系8

第二章 财政法的原则9

第一节 财政法原则的概念9

第二节 财政法的基本原则11

第三节 财政法的特有原则14

第三章 财政法的地位17

第一节 财政法是一个独立的法律部门17

第二节 财政法与相邻法律部门之间的关系18

第三节 财政法在法律体系中所处的位置20

第四章 财政法的功能21

第一节 财政法的规范功能22

第二节 财政法的社会功能24

第五章 财政立法27

第一节 财政立法的原则27

第二节 财政立法体制28

第三节 财政立法程序29

第四节 财政立法技术31

第五节 财政法的效力与解释33

第六节 财政法规的清理与编纂35

第六章 中国社会主义财政法的产生与发展36

第一节 中国社会主义财政法的产生与曲折发展36

第二节 中共十一届三中全会以来的财政立法38

第七章 财政法律关系42

第一节 财政法律关系的概念42

第二节 财政法律关系的构成要素43

第三节 财政法律关系的产生、变更和消灭45

第八章 财政法的实施46

第四节 对财政法律关系的保护46

第一节 财政执法47

第二节 财政法的适用48

第三节 财政法的遵守49

第四节 财政法律责任50

第二篇 预算法53

第一章 预算法概述53

第一节 预算管理和预算法53

第二节 预算法的概念和体系54

第二章 预算基本法55

第一节 制定预算基本法的指导思想55

第二节 预算管理职权57

第三节 预算收支范围58

第四节 预算编制60

第五节 预算审查和批准61

第六节 预算执行62

第七节 预算调整63

第八节 决算64

第九节 预算、决算监督64

第十节 预算法律责任65

第三章 预算管理体制66

第一节 预算管理体制的历史演变66

第二节 分税制预算管理体制70

第四章 国债74

第一节 国家内债74

第二节 国家外债77

第五章 国家金库78

第一节 国库体制和库款支配权78

第二节 国库的组织机构和人员管理79

第三节 国库的职责和权限79

第四节 预算收入的收纳、划分、退付和支拨80

第五节 国库会计核算81

第六章 财政周转金83

第一节 财政支农周转金84

第二节 国有工业企业技术改造周转金86

第三节 商贸企业业务发展周转金87

第四节 社会文教行政事业周转金89

第七章 国家预算收支中的“两金”和三项专项资金91

第一节 国家能源交通重点建设基金91

第二节 国家预算调节基金94

第三节 城市维护建设资金95

第四节 支援经济不发达地区发展资金96

第五节 边境建设事业补助费98

第八章 社会集团购买力和罚没财物管理98

第一节 控制社会集团购买力98

第二节 罚没财物和追回赃款赃物的管理100

第九章 预算外资金管理法102

第一节 预算外资金管理法概述102

第二节 预算外资金管理法的发展变化104

第三节 现行预算外资金管理法规的主要规定106

第三篇 税法109

第一章 税法概述109

第一节 税法的一般理论109

第二节 中国税收法律制度的沿革110

第三节 中国现行税法体系122

第二章 流转税法125

第一节 增值税法125

第二节 消费税法139

第三节 营业税法153

第四节 城市维护建设税法161

第五节 关税法163

第三章 收益税法168

第一节 对内企业所得税法168

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法177

第三节 个人所得税法187

第四节 农业税法194

第四章 资源、财产、行为税法200

第一节 资源税法200

第二节 土地增值税法205

第三节 城镇土地使用税法207

第四节 房产税法211

第五节 契税法214

第六节 固定资产投资方向调节税法215

第七节 印花税法217

第八节 耕地占用税法219

第九节 车船使用税法222

第十节 屠宰税法224

第十一节 筵席税法224

第五章 税收征收管理法225

第一节 税收征收管理法概述225

第二节 税务管理231

第三节 发票管理235

第四节 税款征收247

第五节 税务检查253

第六节 税收法律责任253

第七节 税务争议的解决和税务文书送达256

第四篇 国有资产法259

第一章 国有资产法概述259

第一节 国有资产的范围259

第二节 国有资产所有者和经营者的权利与责任260

第三节 国有资产管理立法的必要性与原则262

第二章 国有资产产权界定与登记管理263

第一节 国有资产所有权界定的管理263

第二节 国有资产产权登记管理268

第三章 国有资产经营管理271

第一节 国有资产管理的宏观要求271

第二节 事业行政单位创收活动中国有资产管理273

第三节 股份制试点企业国有资产管理273

第四节 国有关停企业国有资产管理277

第五节 国有企业财产监督管理278

第四章 国有资产转移管理281

第一节 企业兼并管理281

第二节 国有小型企业产权出售管理282

第三节 国有小型商业企业租赁经营管理284

第四节 国有农场转让管理287

第五节 国有资产无偿划转管理288

第五章 国有资产评估管理289

第一节 国有资产评估的范围与原则289

第二节 国有资产评估的组织管理291

第三节 国有资产评估的程序294

第四节 国有资产评估的方法297

第五节 国有资产评估的监督300

第五篇 财务法303

第一章 企业财务法概述303

第一节 企业财务管理与企业财务法303

第二节 企业财务法的立法原则、主要内容和体系306

第三节 企业财务通则307

第二章 企业资金筹集的管理308

第一节 资本金制度308

第二节 资本金的筹集与管理310

第三节 负债的管理314

第三章 企业资产的管理318

第一节 企业流动资产的管理318

第二节 企业固定资产的管理326

第三节 企业无形资产、递延资产与其他资产的管理335

第四节 企业对外投资的管理340

第四章 企业费用、收入与利润的管理345

第一节 企业成本与费用的管理345

第二节 企业营业收入的管理351

第三节 企业利润及其分配的管理354

第五章 企业外币业务与清算的管理356

第一节 企业外币业务的管理356

第二节 企业清算的管理361

第一节 企业财务报告364

第六章 企业财务报告与财务评价364

第二节 企业财务评价365

第七章 行政事业财务法（上）368

第一节 行政事业财务管理概述368

第二节 行政事业财务管理体制371

第三节 预算管理373

第四节 收入管理376

第五节 支出管理379

第六节 财产物资管理380

第七节 自收自支管理单位的成本（费用）管理382

第八节 财务分析和财务监督383

第九节 财务工作的考核与奖惩384

第十节 财务机构和财务人员385

第八章 行政事业财务法（下）386

第一节 定员定额管理386

第二节 单位预算包干管理388

第三节 专项资金管理390

第四节 经费使用效果考核管理391

第五节 差旅费开支管理393

第六节 会议费开支管理395

第七节 职工探亲路费开支管理397

第九章 基本建设财务法399

第一节 基本建设拨款管理399

第二节 国家预算内基本建设投资由拨款改为贷款管理402

第三节 基本建设收入管理404

第四节 中央级地质勘探财务管理406

第五节 中央级地质勘探拨款和结算管理412

第六篇 会计法415

第一章 会计法概述415

第一节 会计与会计法415

第二节 会计工作管理体制417

第三节 会计核算与会计监督419

第一节 会计机构与会计人员的基本规定423

第二章 会计机构与会计人员423

第二节 会计专业职务管理427

第三节 总会计师管理428

第四节 会计人员荣誉证书管理430

第三章 会计基础工作430

第一节 会计人员工作规则430

第二节 会计档案管理433

第三节 会计证管理433

第四章 企业资产的核算435

第一节 企业资产的概念及其分类435

第二节 企业流动资产的核算435

第三节 企业长期投资的核算445

第四节 企业固定资产的核算449

第五节 企业无形资产的核算453

第六节 企业递延资产和其他资产的核算455

第一节 企业负债的概念、特点与分类456

第五章 企业负债和所有者权益的核算456

第二节 企业流动负债的核算457

第三节 企业长期负债的核算460

第四节 企业所有者权益的核算463

第六章 企业费用、收入与利润的核算465

第一节 企业费用的核算465

第二节 企业收入的核算468

第三节 企业利润和利润分配的核算472

第一节 企业会计报表概述475

第七章 企业会计报表475

第二节 企业资产负债表的格式与编制477

第三节 企业损益表的格式与编制480

第四节 企业利润分配表的格式与编制482

第五节 企业财务状况变动表的结构与编制484

第八章 事业行政单位预算会计制度489

第一节 事业行政单位预算会计概述489

第二节 事业行政单位货币资金的核算与管理506

第三节 事业行政单位预算收支的核算与管理509

第四节 事业行政单位成本费用的核算与管理518

第五节 事业行政单位其他资金、款项和收入的核算与管理520

第六节 事业行政单位财产物资的核算与管理523

第七节 事业行政单位年终清理结算与会计报表编审529

第九章 财政机关总预算会计制度531

第一节 概述531

第二节 会计事务处理536

第三节 会计结帐和结算539

第四节 会计报表的编审540

第五节 会计人员交接541

第十章 注册会计师法542

第一节 注册会计师和注册会计师法542

第二节 注册会计师考试和注册543

第三节 注册会计师业务范围和规则544

第四节 会计师事务所546

第五节 注册会计师协会550

第六节 注册会计师与会计师事务所的法律责任551

第七篇 财政监督法律制度553

第一章 财政监督法律制度概述553

第一节 财政监督法律制度的一般理论553

第二节 财政监督法律制度557

第二章 财政行政复议制度562

第一节 财政行政复议概述562

第二节 财政行政复议申请范围572

第三节 财政行政复议机构和管辖575

第四节 财政行政复议申请与受理585

第五节 财政行政复议审理与决定596

第三章 财政行政诉讼制度606

第一节 财政行政诉讼与行政诉讼606

第二节 财政行政诉讼的几个基本问题613

第三节 财政行政诉讼中财政机关的应诉618

第四节 财政行政判决628