图书介绍
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- 郑洪涛，张颖著 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787811226713
- 出版时间：2009
- 标注页数：215页
- 文件大小：51MB
- 文件页数：223页
- 主题词：企业管理－高等学校－教材
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图书目录
第一部分 内部控制总论1
第一章 内部控制概述2
第一节 内部控制的起源与发展2
第二节 国内外关于内部控制概念的界定6
第三节 内部控制的相关比较9
第二章 内部控制原理15
第一节 内部控制的功能15
第二节 内部控制的局限性22
第二部分 内部控制框架29
第三章 内控要素——内部环境30
第一节 诚信与道德价值观30
第二节 员工胜任力31
第三节 管理哲学和经营风格33
第四节 组织结构35
第五节 责任的分配与授权38
第六节 人力资源政策44
第七节 董事会与审计委员会49
第八节 错弊及报告52
第四章 内控要素——风险评估58
第一节 目标设立58
第二节 风险识别60
第三节 风险评估64
第四节 风险应对66
第五章 内控要素——控制活动75
第一节 职责分工控制77
第二节 授权控制78
第三节 预算控制79
第四节 财产保护控制83
第五节 会计系统控制85
第六节 内部报告控制86
第七节 经济活动分析控制87
第八节 绩效考评控制88
第九节 信息系统控制91
第六章 内控要素——信息与沟通104
第一节 信息控制104
第二节 沟通108
第七章 内控要素——监控120
第一节 监控方式120
第二节 内部审计123
第三节 报告缺陷127
第三部分 内部控制设计136
第八章 内部控制设计的原则与方法137
第一节 内部控制设计的原则137
第二节 内部控制设计的方法140
第四部分 内部控制评价157
第九章 内部控制评价概论158
第一节 内部控制评价概述158
第二节 内部控制评价的最新进展161
第十章 内部控制评价体系182
第一节 内部控制评价的目标182
第二节 内部控制评价的主体和客体182
第三节 内部控制评价的标准185
第四节 内部控制评价的程序和方法187
附录 企业内部控制基本规范205
主要参考文献213