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新税收征收管理法实施细则与纳税筹划实务全书1204

（下卷）1204

第五篇 分行业纳税筹划1204

第一章 工业企业的纳税筹划1204

第一节 工业企业应纳税种1204

第二节 工业企业消费税的筹划1207

第三节 工业企业投资决策的纳税筹划1214

第四节 工业企业其他生产经营活动的纳税筹划1222

第五节 工业企业资产重组及内部经营机制的纳税筹划1229

第六节 工业企业财务核算的纳税筹划1241

第七节 工业企业利用科技优惠政策的纳税筹划1254

第八节 工业企业出口方式的纳税筹划1265

第二章 商品流通企业的纳税筹划1270

第一节 商品流通企业应纳税种1270

第二节 商品流通企业的纳税优惠1274

第三节 商品流通企业组建和投资决策的纳税筹划1275

第四节 商品流通企业进出口业务的纳税筹划1280

第五节 商品流通企业生产经营的纳税筹划1288

第六节 租赁经营的税收筹划1295

第七节 促销经营的纳税筹划1300

第八节 商品流通企业财务核算的纳税筹划1303

第三章 高新技术企业的税收筹划1307

第一节 高新技术企业应纳税种1307

第二节 高新技术企业的税收优惠1311

第三节 高新技术企业投资和筹资的税收筹划1314

第四节 高新技术企业财务核算的税收筹划1319

第五节 高新技术企业生产经营的纳税筹划1324

第六节 高新技术企业利用税收优惠的筹划1327

第四章 房地产开发企业的税收筹划1332

第一节 房地产企业应纳税种1332

第二节 涉及房地产行业的税收优惠1334

第三节 房地产企业生产经营的税收筹划1337

第四节 房地产企业财务核算的税收筹划1356

第五章 外商投资企业和外国企业的税收筹划1360

第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种1360

第二节 外商投资企业和外国企业的税收优惠1363

第三节 外资企业投资的纳税筹划1370

第三部分 税收法规1374

第一篇 税收基本法规1374

第一章 增值税1374

中华人民共和国增值税暂行条例1374

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则1378

第二章 消费税1383

中华人民共和国消费税暂行条例1383

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则1387

第三章 营业税1391

中华人民共和国营业税暂行条例1391

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则1394

第四章 企业所得税1399

中华人民共和国企业所得税暂行条例1399

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则1401

第五章 个人所得税1410

中华人民共和国个人所得税法实施条例1410

中华人民共和国个人所得税法1415

第六章 外商投资企业和外国企业所得税1419

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法1419

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则1423

第七章 土地增值税1439

中华人民共和国土地增值税暂行条例1439

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则1440

第八章 资源税1445

中华人民共和国资源税暂行条例1445

中华人民共和国资源税暂行条例细则1447

第九章 房产税1476

中华人民共和国房产税暂行条例1476

第十章 城市房地产税1478

城市房地产税暂行条例1478

第十一章 城市维护建设税1480

城市维护建设税暂行条例1480

第十二章 教育费附加1482

征收教育费附加的暂行规定1482

第十三章 车船使用税1484

中华人民共和国车船使用税暂行条例1484

第十四章 车船使用牌照税1486

车船使用牌照税暂行条例1486

第十五章 城镇土地使用税1489

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例1489

第十六章 农业税1491

中华人民共和国农业税条例1491

第十七章 屠宰税1495

屠宰税暂行条例1495

第十八章 筵席税1497

中华人民共和国筵席税暂行条例1497

第十九章 耕地使用税1499

中华人民共和国耕地占用税暂行条例1499

第二十章 契税1501

中华人民共和国契税暂行条例1501

中华人民共和国契税暂行条例实施细则1503

第二十一章 关税1505

中华人民共和国进出口关税条例1505

第二十二章 印花税1510

中华人民共和国印花税暂行条例1510

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则1513

第二十三章 发票管理办法1517

中华人民共和国发票管理办法1517

中华人民共和国发票管理办法实施细则1522

增值税专用发票使用规定（试行）1528

第二篇 税收优惠政策1534

第一章 各税种优惠政策1534

第一节 增值税税收优惠1534

第二节 消费税税收优惠1551

第三节 营业税税收优惠1554

第四节 企业所得税税收优惠1562

第五节 个人所得税税收优惠1583

第六节 外国企业和外商投资企业所得税税收优惠1693

第七节 土地增值税税收优惠1612

第八节 房产税税收优惠1615

第九节 城市房地产税税收优惠1618

第十节 城市维护建设税税收优惠1618

第十一节 车船使用税税收优惠1619

第十二节 车船使用牌照税税收优惠1621

第十三节 城镇土地使用税税收优惠1621

第十四节 农业税税收优惠1626

第十五节 牧业税税收优惠1627

第十六节 农业特产税税收优惠1628

第十七节 屠宰税税收优惠1629

第十八节 耕地占用税税收优惠1630

第十九节 筵席税税收优惠1632

第二十节 契税税收优惠1632

第二十一节 印花税税收优惠1634

第二十二节 进出口税收优惠1636

第二章 地区优惠政策1654

第一节 主要的区域性税收优惠1654

第二节 经济技术开发区税收优惠1656

第三节 经济特区优惠1656

第四节 内陆开放城市税收优惠1657

第五节 上海浦东优惠1658

第六节 沿海经济开放区优惠1658

第七节 沿海开放城市税收优惠1659

第八节 沿江开放城市税收优惠1659

第九节 洋浦开发区1660

第十节 国家旅游区1660

第十一节 保税区1660

第十二节 边境对外税收优惠1661

第十三节 新技术产税收优惠1661

第十四节 福建1662

第十五节 苏州工业园区1662

第三章 行业优惠政策1664

第一节 第三产业主要税收优惠1664

第二节 进出口有关税主要税收优惠1665

第三节 科教文卫体及主要税收优惠1667

第四节 能源、交通、邮电等部门的主要税收优惠1671

第五节 农、林、牧主要税收优惠1672

第六节 三资企业及外主要税收优惠1674

第七节 外交税收豁免1677

第八节 与环保和资源主要税收优惠1678

第九节 与民政、民族主要税收优惠1678

第三篇 最新税收政策1682

第一章 城市维护建设税1682

国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知1682

第二章 房产税1683

财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知1683

财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知1684

财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知1684

财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知1686

第三章 个人所得税1687

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法1687

国家税务总局关于个人所得税有关政策衔接问题的通知1688

国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知1689

第四章 关税1691

财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知1691

国家税务总局关于印发《生产企业出口货物 “免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知1694

第五章 契税1702

财政部、国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知1702

财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复1704

国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知1705

国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知1706

第六章 土地增值税1707

财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知1707

财政部国家税务总局关于地土地增值税一些具体问题规定的通知1708

国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知1711

第七章 营业税1713

北京市国家税务局转发国家税务总局关于金融企业应收利息税务处理问题的通知的通知1713

财政部、国家税务总局关于营业税几个政策问题的通知1714

财政部、国家税务总局关于对科研单位取得的技术转让收入免征营业税的通知1715

财政部、国有税务总局关于降低金融保险业营业税税率的通知1715

财政部国家税务总局关于调整部分娱乐业营业税税率的通知1716

财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知1717

附件1720

财政部国家税务总局关于金融业征收营业税有关问题的通知1720

国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知1721

国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知1722

国家税务总局关于金融保险业营业税若干税政问题的批复1723

国家税务总局关于企业（单位）所属建筑安装企业征收营业税问题的批复1724

国家税务总局关于人民银行贷款业务不征收营业税的具体范围的通知1724

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》1725

国家税务总局关于营业税若干问题的通知1730

国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知1731

国家税务总局关于中央铁路征收营业税问题的通知1733

中国证券监督管理委员会、国家发展计划委员会、国家税务总局关于调整证券交易佣金收取标准的通知1735

国家税务总局关于交通运输营业税问题的批复1736

财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知1737

财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知1738

财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知1738

财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知1739

国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复1739

国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知1740

国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知1741

国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知1743

国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知1744

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的补充通知1745

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的通知1746

第八章 增值税1749

财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知1749

财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知1750

财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知1750

财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知1751

国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复1751

第四篇 其它相关法规1754

第一章 公司法1754

第一节 总则1755

第二节 有限责任公司的设立和组织机构1757

第三节 股份有限公司的设立和组织机构1763

第四节 股份有限公司的股份发行和转让1771

第五节 公司债券1774

第六节 公司财务、会计1777

第七节 公司合并、分立1778

第八节 公司破产、解散和清算1779

第九节 外国公司的分支机构1780

第十节 法律责任1781

第十一节 附则1783

第二章 中华人民共和国会计法1784

第一节 总则1784

第二节 会计核算1785

第三节 公司、企业会计核算的特别规定1787

第四节 会计监督1787

第五节 会计机构和会计人员1789

第六节 法律责任1789

第七节 附则1791

第三章 企业会计准则1792

第一节 总则1792

第二节 一般原则1792

第三节 资产1793

第四节 负债1795

第五节 所有者权益1796

第六节 收入1796

第七节 费用1797

第八节 利润1797

第九节 财务报告1798

第十节 附则1799

第四章 企业财务通则1800

第一节 总则1800

第二节 资金筹集1800

第三节 流动资产1801

第四节 固定资产1802

第五节 无形资产、递延资产和其他资产1802

第六节 对外投资1803

第七节 成本和费用1803

第八节 营业收入、利润及其分配1804

第九节 外币业务1804

第十节 企业清算1805

第十一节 财务报告与财务评价1805

第十二节 附则1806